Инфопортал
Назад

Как рассчитать чистую прибыль: формула, порядок и примеры расчетов

Опубликовано: 11.07.2020
0
0

Анализ рентабельности

Рентабельность компании показывает, что коммерческая деятельность приводит не только к покрытию издержек, но и обеспечению прибыли. Благодаря ей можно увидеть, с какой степенью эффективности применяются ресурсы: сырье, кадры, деньги и прочие активы материального и нематериального характера. Расчет рентабельности проводится для прогнозирования дохода, сравнения предприятия с конкурентами либо предсказания прибыльности инвестиций.

Чтобы определить финансовое состояние организации и оценить ее окупаемость, необходимо произвести анализ рентабельности. Он отображает всю эффективность применения ресурсов фирмы, включая и денежные средства.

Расчет рентабельности может вестись в отношении активов (ROA), основных средств (ROFA), продаж (ROS), инвестиций (ROI), собственного капитала (ROE). Для вычисления искомой цифры нужно поделить вид прибыли на значение в стоимостном отношении, сведения о прибыльности по которому надо получить, и помножить на 100 процентов. Все данные по видам прибыли берутся из отчета о финансовых итогах (о прибылях и убытках).

Совет! Пожалуй, важнее всего обнаружить коэффициент рентабельности продаж. Он указывает на прибыль, полученную за каждый рубль выручки.

Расчет ROS производится по формуле: ПхВ/100 процентов, где П – чистая прибыль предприятия, которой могут распоряжаться его владельцы, В – выручка. Коэффициент должен иметь величину больше нуля, но если он ниже 5 процентов, рентабельность считается низкой. 

Коэффициент прибыльности продаж отображает, насколько предприятие способно к извлечению прибыли при действующем производственном режиме и бизнес-процессах. Он широко применяется в финансовом моделировании и оценке организаций. Этот показатель имеет немаловажное значение для понимания поведения предприятия при развитии разнообразных сценариев, как положительных, так и отрицательных, что означает его использование для прогнозирования эффективных управленческих мероприятий.

Рост показателя является желательным явлением. С другой стороны, уменьшающиеся значения сообщают о том, что траты, а также налоги поглощают все большую часть генерируемых предприятием доходов. В такой ситуации можно предположить, что предприятие неправильно контролирует их. В долгосрочной перспективе рентабельность по чистой прибыли не должна как минимум уменьшаться.

Еще найдено про чистая прибыль

  1. Оценка информативности отечественных и зарубежных методик факторного анализа показателя «чистая прибыль» для обоснования дивидендной политики акционерного общества Аннотация В публикации представлены результаты исследований с позиции оценки информативности отечественных и зарубежных методик факторного анализа показателя чистаяприбыль для обоснования дивидендной политики акционерного общества Обозначены узкие места исследуемых методик вследствие которых
  2. Анализ современного уровня, особенностей и тенденций показателей рентабельности российских акционерных обществ В качестве показателя прибыли в российской практике могут выступать прибыль от продаж и чистаяприбыль в зарубежной практике – чистаяприбыль прибыль до уплаты процентов и налогов прибыль
  3. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока В экономической литературе приводятся основы методики финансового анализа страховых организаций однако такой важный ее аспект как анализ взаимосвязи чистойприбыли и чистого денежного потока по данным бухгалтерской отчетности раскрыт недостаточно полно Кроме того
  4. Показатели самофинансирования компании: методы оценки и практическое применение Можно выделить следующие направления оценки и анализа процесса самофинансирования 14, 16, 17 анализ источников самофинансирования и оценка его объема коэффициента оборачиваемости и времени оборота средств самофинансирования оценка времени работы компании за счет имеющихся средств периода самофинансирования текущей деятельности изучение уровня самофинансирования по имеющимся собственным средствам и аналогичного показателя по доходам компании за анализируемый период рассмотрение уровня финансирования запланированных инвестиций за счет собственных ресурсов компании анализ использования средств самофинансирования оценка уровня чистойприбыли направленной на развитие компании на увеличение оборотного или основного капиталов оценка устойчивости процесса
  5. Аналитический инструментарий к оценке управления прибылью акционерного общества региона Прочее 0 0 0 0 0 0,01 -0,00004 -0,00004 18 Чистаяприбыль убыток отчетного периода 5,5 5,1 4,7 5,3 5,7 9,1 10,1 4,6 ОАО Ростовский
  6. Особенности анализа консолидированной отчетности (на примере анализа показателей финансового рычага) Информация необходимая для анализа консолидированной отчетности в соответствии с этой концепцией такова капитал контролирующих акционеров чистаяприбыль контролирующих акционеров дивиденды объявленные контролирующим акционерам капитал неконтролирующих акционеров чистаяприбыль неконтролирующих акционеров
  7. Методика анализа эффективности и интенсивности использования акционерного капитала Увеличение акционерного капитала происходит в основном двумя путями путем капитализации части полученной чистойприбыли и путем новой эмиссии акций Эмиссия акций – это один из методов финансирования
  8. Сравнительная характеристика отчета о финансовых результатах по РСБУ и МСФО Результат от переоценки внеоборотных активов не включаемый в чистуюприбыль убыток периода и Результат от прочих операций не включаемый в чистуюприбыль убыток
  9. Ключевые аспекты управления прибылью организации Отчет о финансовых результатах приведен расчет следующих видов прибыли валовая прибыль прибыль от продаж прибыль до налогообложения бухгалтерская прибыль балансовая прибыльчистаяприбыль базовая прибыль убыток на акцию разводненная прибыль убыток на акцию Модель формирования чистой
  10. Рентабельность: чтобы управлять, следует правильно измерить Зачастую одновременно предлагают определить рентабельность как отношение операционной прибыли до уплаты налогов и чистойприбыли к затратам выручке или активам В то же время предпочтение отдается отношению чистой
  11. Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации В качестве показателя прибыли в российской практике могут выступать прибыль от продаж и чистаяприбыль в зарубежной практике – чистаяприбыль прибыль до уплаты процентов и налогов EBIT
  12. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании II Взаимоувязка показателя чистойприбыли и прироста денежных средств Проведение корректировок показателя чистойприбыли на изменение сумм по
  13. Анализ показателей создания стоимости В числе показателей первой группы остаточная чистаяприбыль residual income RI которая характеризует прибыль остающуюся после учета затрат на весь инвестированный
  14. Анализ формирования и распределения прибыли предприятия В ходе анализа формирования и использования прибыли предполагается проведение оценки динамики и структуры доходов и расходов динамики формирования балансовой налогооблагаемой и чистойприбыли распределения и использования прибыли В качестве источников информации следует выделить данные бухгалтерского учета
  15. Анализ чистой прибыли коммерческого банка ПАО Сбербанк России В статье будет проведен анализ чистойприбыли коммерческого ПАО Сбербанк России как показатель надежности и устойчивости банка Прибыль имеет большое
  16. Методика анализа формы № 3 «Отчет об изменениях капитала» бухгалтерской (финансовой) отчетности При этом выделяются две группы факторов определяющих поступление и выбытие собственного капитала факторы первого порядка уставный капитал добавочный капитал резервный капитал и нераспределенная прибыль факторы второго порядка определяющие изменения факторов первого порядка изменения в учетной политике результат от переоценки объектов основных средств результат от пересчета иностранной валюты чистаяприбыль дивиденды дополнительный выпуск акций увеличение номинальной стоимости акций реорганизация юридического лица уменьшение номинала
  17. Система количественных показателей качества прибыли предприятия Качество чистойприбыли предприятия Устойчивость коэффициента чистойприбыльности предприятия К ЧПt > > К ЧП3 >
  18. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Второй метод – косвенный основанный на корректировке величины чистойприбыли или прибыли до налогообложения и трансформации ее в чистое изменение денежных средств и
  19. Анализ устойчивости экономического роста по данным бухгалтерской отчетности страховой компании Анализ взаимосвязи чистойприбыли и чистого денежного потока по данным бухгалтерской отчетности страховой компании Экономический анализ теория
  20. Возможности снижения налоговой нагрузки для промышленных предприятий ФОТ 35% амортизация 10,5% налоги 36,18% валовая 22,9% и чистая 18,32% прибыль доля чистойприбыли отчисляемой на расширение производства или на инвестиции в основной капитал за счет чего

Пример расчета чистой прибыли

Используя приведенный выше алгоритм, приведем пример расчета чистой прибыли.

Компания «Сладкий мир» отгрузила 100 000 тортов стоимостью 2 000 рублей каждый с условием получения 50% оплаты в середине месяца, и еще 50% — в конце месяца. При этом месячная аренда цеха составляет 5 000 рублей в месяц, ЗП одного кондитера 12 000 рублей (на производстве работает три кондитера), себестоимость — 300 рублей на одно изделие. В начале месяца собственник взял в кредит холодильник за 200 000 рублей на два года под 12% годовых. Предприятие работает по традиционной схеме и уплачивает 18% от прибыли и 13% на зарплату работников.

Рассчитываем выручку: выручка в этом случае это полученная сумма за 100 000 проданных тортов:

В = 100 000 х 2 000 = 200 000 000 рублей

Рассчитываем операционные расходы: к ним относится аренда цеха, ЗП трех кондитеров и себестоимость продукции:

ОР = 5 000 12 000 х 3 100 000 х 300 = 5 000 36 000 30 000 000 = 30 041 000 рублей

Рассчитываем EBITDA: т.е. от суммы выручки нужно отнять сумму операционных расходов:

EBITDA = 200 000 000 – 30 041 000= 169 959 000 рублей

Рассчитываем прочие расходы: сюда относится процент по кредиту, который составляет 2 000 рублей ежемесячно и расходы на амортизацию холодильник. Предположим, что холодильник будет исправно работать в течение трех лет (36 месяцев), поэтому ежемесячные затраты на амортизацию составят 5 555 рублей:

ПР = 2 000 5 555 = 7 555 рублей


Рассчитываем налоги: нам нужно посчитать два налога — на прибыль и на зарплату сотрудников.

Налог на прибыль: 200 000 000 х 18% / 100%= 36 000 000 рублей

Налог на зарплату: 36 000 х 13% / 100%= 4 680 рублей

Теперь посчитаем общую сумму налогов:

Н = 36 000 000 4 680 = 36 004 680 рублей


И теперь, наконец, можно посчитать чистую прибыль предприятия:

ЧП = 169 959 000 – 7 555 – 36 004 680 = 133 946 765 рублей

Неплохая такая прибыль получилась 🙂

Валовая и чистая прибыль

Валовая прибыль — это разница между полученным доходом от продажи продукции и себестоимостью товаров. Валовая прибыль, в отличие от чистой прибыли, без учета операционных и другие расходов, а также уплаченных налогов.

Для расчета валовой прибыли используется очень простая формула:

ВП = В- СП,

где

  • ВП — валовая прибыль;
  • В — выручка;
  • СП — себестоимость продукции.


Есть также более простой способ расчета валовой прибыли — нужно умножить наценку, если она одинакова для всех позиций, на сумму проданных товаров. Однако такой способ подходит в основном только для товаров с одинаковой ценой.

Чистая прибыль – распределение

Чистая прибыль включается в сметы расходов, либо образует:

  • фонды накопления (фонд развития производства или фонд производственного и научно-технического развития, фонд социального развития),
  • фонды потребления (фонд материального поощрения).

Далее:

  • валовая прибыль,
  • балансовая прибыль,
  • прибыль до вычета процентов и налогов,
  • прибыль до налогообложения,
  • прибыль после налогообложения,
  • экономическая прибыль,
  • прибыль организации,
  • прибыль от продаж,
  • прибыль (убыток) от продаж,
  • операционная прибыль.

Чистая прибыль в балансе

Прибыль в балансе

Чистая прибыль в балансе — это значение, которое отображает сумму нераспределенной прибыли, частью которой также является чистая прибыль за текущий период.

??

Отражается в строке 1370 разделе III «Капитал и резервы». 

Строка позволяет рассчитать чистую прибыль. Для этого используется следующая формула:

ЧП = НП (на конец текущего года) – НП(на конец прошлого года),

где

  • ЧП — чистая прибыль;
  • НП — нераспределенная прибыль.


Приведенная выше формула используется, если компания не выплачивала дивиденды в текущем периоде, в противном случае чистая прибыль будет рассчитываться по немного более сложной формуле:

ЧП = НП (на конец текущего года) – НП(на конец прошлого года) Д,

где

  • ЧП — чистая прибыль;
  • НП — нераспределенная прибыль;
  • Д — размер дивидендов.

Также есть другой способ получить данные о чистой прибыли в балансе. Для этого используются данные строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)».

, , , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector