Инфопортал
Назад

Что такое справка 2-НДФЛ – простыми словами о важном документе

Опубликовано: 11.07.2020
0
0
СодержаниеПоказать

В суд

Нередко данная справка требуется при судебных разбирательствах ответчику или истцу. Случаи, когда 2-НДФЛ попросят предоставить в орган государственной власти, это:

  1. Решении вопросов по поводу взыскания алиментов. Подача впервые или повторно, если нужен пересмотр дела, при желании произвести перерасчет (если материальное положение плательщика улучшилось или ухудшилось).
  2. Возмещение заработка при прогулах. В данном случае будет высчитываться среднедневная ставка, а для этого понадобится справка о доходах. В ней может быть указан оклад за любой период — 12 , 6 или 3 месяца.

Где взять 2-ндфл, если предприятие ликвидировалось?

Несмотря на то, что организация закрыта, взять справку о доходах можно. Сделать это будет несложно в налоговых органах по месту прописки. Осуществить задуманное возможно будет в течении года после закрытия фирмы.

Если ситуация нестандартная, сложная, то о правильности дальнейших действий можно узнать у юриста. Уполномоченное лицо детально расскажет каждый шаг, предостережет от ошибок.

При получении 2-НДФЛ всегда проверяется наличие всех подписей и печатей, номер справки, дата выдачи.

Если гражданин – ип

Индивидуальные предприниматели имеют право обратиться в налоговую службу за получением правки о доходах. Для этого им необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постановки на учёт. Но в таком случае ИП получает не 2-НДФЛ, а 3-НДФЛ (если необходимо подтвердить доход именно как предпринимателя, а не наёмного работника), поскольку он платит налоги за себя самостоятельно по декларации.

Если гражданин – студент

В случае, когда справка 2-НДФЛ по какой-либо причине потребовалась человеку, обучающемуся в высшем учебном заведении, он имеет право попросить заполнить ее в деканате.

Если гражданин не имеет работы

Получить справку по форме 2-НДФЛ человек без трудоустройства может только в том случае, если он состоит на бирже труда. В таком случае он может обратиться в Центр занятости населения и попросить сделать документ.

Если же гражданин не имеет работы, не учится, не стоит на учёте – никто ему не сможет сделать справку. Вариантов всего два: найти работу или встать на учёт в центр занятости. Иначе придется обходиться без этого документа.

Если гражданин проходит военную службу

Военнослужащие должны обращаться за справкой непосредственно в Министерство обороны РФ. Именно оно становится работодателем для солдат, служащих Родине на контрактной основе. Для этого необходимо писать заявление в Единый Расчетный центр МО РФ или в Управление финансового обеспечения МО РФ на имя руководителя.

В заявлении должны быть указаны ФИО военнослужащего, личный номер и паспортные данные. Также надо указать ИНН, воинскую часть, адрес регистрации, количество копий справки 2-НДФЛ и требуемый период. В случае получения бумажного варианта справки необходим также обратный адрес.

Для справки 2-НДФЛ для военных действует аналогичное ограничение на срок выдачи – не более трех дней с момента регистрации заявления. Но стоит помнить, что в этот срок не входит время доставки почтой.

Заполнение формы физическим лицом

В этой справке всего одна страница для заполнения. Там нужно будет вписать:

  • ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
  • номер телефона;
  • ИНН/КПП налогового агента;
  • собственный идентификационный номер;
  • фамилию, имя, отчество;
  • число, месяц и год рождения;
  • гражданство;
  • данные паспорта;
  • информацию об облагаемых доходах.

Индивидуальные предприниматели, руководители

ИП имеют право на справку по форме 2-НДФЛ на себя лишь в случае, когда параллельно работают по трудовому договору. В этой справке указывается только официальная прибыль. Второстепенный источник доходов можно отразить лишь в декларации 3-НДФЛ.

Руководители организаций могут получить справки на своих сотрудников за любой период. Для этого достаточно подать заявку в бухгалтерию.

Как заполнить 2-ндфл

Как уже говорилось выше, существует 2 формы справок, заполняются оба документа по-своему.

Как получить справку 2-ндфл

Для работающего человека получение документа не составит проблем. Как известно, обязанность на создание и заполнение справки 2-НДФЛ лежит на работодателе. В случае необходимости сотрудник может запросить эту справку в бухгалтерии, например, для предоставления в банк или на новое место работы. Но есть несколько важных нюансов, которые помогут ускорить получение справки.

Справка по форме 2-НДФЛ не должна делаться дольше трёх дней. Но для того, чтобы получить документ в срок, важно не просто попросить сделать справку – надо составить полноценное письменное заявление на выдачу. В противном случае бухгалтер может просто «забыть» о просьбе и не вспоминать о ней неделями, и будет прав – ведь официально у него никто ничего не просил. При этом работодатель не имеет права интересоваться, зачем работнику необходима справка.

Какие доходы не отражаются в справке?

Некоторые начисления не указываются в документе. Обычно это те доходы, которые не облагаются налогами, а именно:

  • любые государственные пособия;
  • пенсии;
  • помощь вследствии травмы и любая матпомощь (если сумма не превышает 4 тысяч рублей);
  • возмещение командировочных расходов;
  • деньги, вернувшиеся с трат касающихся повышения квалификации и др.

К примеру, если женщина получает пособие по уходу за ребенком до 3-ех лет и сидит дома, то этот доход не вписывается в справку. 2-НДФЛ на этот срок выдается лишь тем, кто продолжает работать. Если за этот период также было получено какое-либо вознаграждение или материальная помощь, суммой свыше 4 тысяч, то налог будет взыматься, а значит и доход занесется в справку.

Кто еще кроме сотрудника может взять 2-ндфл и где?

2-НДФЛ это документ, который служит подтверждением доходности человека. Справку часто просят предоставить в различные организации. Не только работники предприятий имеют право ее получить. Есть другие категории граждан, которым этот документ может понадобиться.

На детей

Справка о доходах может быть заполнена даже на несовершеннолетнее лицо. Актуально это в том случае, когда ребенок получает доход, независящий от ежедневной деятельности (пассивный). Деньги могут поступать человеку любого возраста, к примеру от аренды квартиры, которая принадлежит по закону малолетнему. В подобном случае родители маленького владельца обязаны выплачивать НДФЛ за своего ребенка.

Несколько слов о декларации 3-ндфл

Форма 3-НДФЛ нужна людям, если они:

  1. Желают получить социальный вычет на обучение или имущественный вычет при покупке квартиры/дома в ипотеку.
  2. Получают премию или вознаграждение не в денежном выражении, с которых не удерживается НДФЛ.

В 3-НДФЛ вписываются все начисления с разных источников, которые человек получил за год. Там же прописывается, отчислялся подоходный налог или нет. Если нет, то внести НДФЛ стоит до середины июля, задекларировать до конца апреля.

Оформление налогового имущественного вычета

В статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации сказано, что гражданин России может взять 2 вычета. Один позволяет заплатить меньший налог при продаже жилья, а второй вернуть определенную сумму при покупке недвижимости. Деньги можно получить на банковский р/сч или внести их в счет каких-либо платежей.

Подробности о справке 2-ндфл

Справка 2-НДФЛ необходима как работодателям, так и сотрудникам фирмы. Первые не могут обойтись без нее при уплате налогов за работника. Вторые же без нее не получат кредит, плату за больничный, социальные выплаты и многое другое. Что важно знать о справке 2-НДФЛ помимо основного ее назначения?

Получение государственных социальных вычетов

Без 2-НДФЛ не обойтись, если потребуется оформить соцвычет. К примеру, в случае получения матерью или отцом вычета за сына/дочь, если наследник/ца обучается в университете на платной основе.

Получение справки в бухгалтерии самостоятельно

Можно идти сразу к главному бухгалтеру с заявлением. В нем же можно указать способ получения документа (заказным письмом через почтовое отделение или лично).

Предоставление документа в фнс руководителем

Индивидуальные предприниматели и физические лица, каждый год обязаны предоставлять в Федеральную налоговую службу информацию о заработных платах каждого своего работника и удержанных налогах. Подавать 2-НДФЛ в данном случае нужно 1 раз в год, в конце апреля.

Можно выбрать один наиболее удобный способ — бумажный или электронный. Если работников не больше 10 человек, то есть возможность передать информацию любым вариантом. Если их более 10, то лишь по интернету в электронной форме. Сделать это несложно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Во время приема бумаг, в ФНС проверят все детали, а именно:

  • отсутствие исправлений;
  • присутствие подписей и печатей;
  • наличие реквизитов предприятия и пр.

Если найдутся какие-либо несоответствия, бумаги отправляются на доработку. Иногда сразу выписываются штрафы.

Раздел 1

Во вступительной части справки указываем наименование юридического лица (имя физлица, ведущего частную практику, или индивидуального предпринимателя). Далее вписываем:

  • контактный телефон,
  • идентификационный
    номер налогоплательщика (ИНН),
  • код ОКТМО —
    под ним скрывается наименование муниципального образования (села, города,
    района, округа или другого субъекта).

Нововведением стало поле о ликвидации или реорганизации — его заполняют предприятия-правопреемники, которые вместо ликвидированной организации оформляют отчетность для налоговых органов.

Раздел 2

В этой части приводятся данные о физлице, чей доход и налоговые отчисления отражены в данной справке. Прописываются:

  • Его фамилия, имя и отчество;
  • Гражданство;
  • ДД/ММ/ГГГГ
    рождения;
  • Код
    налогоплательщика.

В графе «статус» ставится единица, если физлицо — резидент РФ. Соответственно, его личность удостоверяется паспортом, и в пустующее поле мы вписываем код данного документа («21»). Не забываем указать его серию и номер. Россиянам, проживающим за границей, иностранцам и беженцам следует уточнять свой статус и кодировку основных документов на сайте налоговой службы.

Раздел 5

В данном разделе производится итоговый расчет удержанного и перечисленного НДФЛ, исходя из общей суммы дохода с учетом положенных лицу вычетов. Отдельно необходимо указать:

  • Общий объем поступлений;
  • Налогооблагаемая
    база;
  • Размер
    исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ;
  • Величина
    излишне удержанного сбора (его возвращает плательщику при необходимости);
  • Сумма, не
    удержанная налоговым агентом.

Наконец, в последнем блоке прописывают сведения о лице, заполняющем декларацию: если им был сам налоговым агент, ставим «1»; если представитель — «2». Не забываем указать ФИО лица, оформившего документ, а также его реквизиты. Ставим подпись. На этом шаге инструкция о том, как заполнить 2-НДФЛ, заканчивается. Справку можно смело подавать по месту назначения.

Разница между 2-ндфл и 3-ндфл

Оба документа показывают доходность лица, но разница в них существенна.

2-НДФЛ

 3-НДФЛ

Тут отражаются все официальные доходы работника Сюда вписываются все дополнительные доходы, которые не касаются основной деятельности
Выдается бухгалтером на предприятии, после предварительного запроса Составляется самостоятельно или уполномоченным лицом
Можно составить за любой временной промежуток (3 месяца, полгода, год, 24 месяца) Заполняется за год

Тем, кто желает получить налоговый вычет и получает доход не только по основному месту работы, должен будет принести в ФНС две справки. Что касается ИП, то их касается только 1 документ — налоговая декларация (3-НДФЛ).

Разница между 2-ндфл и 6-ндфл

2-НДФЛ — это справка, которую сдают за год. Сдать ее нужно до 31 марта. Она дает информацию по сотрудникам отдельно. Если нужно собрать отчет за всех работников, то количество бумаг будет равняться количеству людей, трудящихся на фирме.

6-НДФЛ сдается каждый квартал до 30 числа последнего месяца. Эта форма сравнительно новая (начали сдавать с 2020 года), относится к сводному отчету по всей компании.

Расшифровка кодов в справке 2-ндфл

В 2-НДФЛ всегда указываются коды доходов. Ниже приведены самые часто встречаемые.

Кодировка

Вид дохода

2000 Поощрение за выполнение производственной деятельности
2020 Начисление отпускных
2300 Выплата больничного
2020 Деньги, выплаченные за оказание услуг
2530 Деньги, которые получает работник при выполнении своей основной деятельности
2020 Компенсационные выплаты, в случае неиспользованного отпуска
2720 Цена подаренного
1400 Оплата за найм жилья и других личных вещей, кроме транспорта, компьютерных сетей, беспроводной связи.
2400 Прибыль, которая поступает от сдачи в аренду трубопроводов, беспроводной связи, ЛЭП, транспорта.
2760 Матпомощь людям, которые уходят на пенсию
2762 Пособие, которое получают родители или опекуны, когда в семье появляется ребенок
2740 Цены полученных призов и т.п.
2610 Проценты, полученные за использование займа
1010 Прибыль, получаемая участниками предприятия пропорционально вложенному капиталу
2001 Награды руководителей
2510 Выплаты начальством за рабочего, который платит налоги
2002 Вознаграждения, которые выдаются по закону, согласно трудового договора за какие-либо достижения (выплаты производятся не из средств компании)
2003 Денежные вознаграждения, которые выплачиваются из средств фирмы
4800 Другая прибыль, превысившая не облагаемый налогами минимум (об этом сказано в письме Минфина №03-04-06-01/256 от 6 октября 2009 года)

Справка в фсс

Небольшие деньги в связи с нетрудоспособностью платит Фонд социального страхования Российской Федерации. Чтобы это пособие выплатили, человеку придется собрать все необходимые документы и обратиться в ФСС. К обязательным относится как раз справка 2-НДФЛ.

Справка о доходах в произвольной форме

Порой не обязательно нести в организацию, которая требует подтверждение доходности, справку именно по форме 2-НДФЛ. Можно составить документ по иному, используя, к примеру, бланк компании. В нем обязательно должна присутствовать такая информация:

  • название предприятия со всеми реквизитами (ОГРН, ИНН, адрес, e-mail, телефон и пр.);
  • ФИО и подписи руководства, бухгалтера;
  • ФИО работника, его должность, число, месяц и год трудоустройства;
  • средний месячный заработок (можно рассчитать за последние 12 месяцев или 6);
  • цель выдачи;
  • номер выданного документа;
  • дата заполнения справки;
  • печать.

Справка о доходах за квартал

Служащий может требовать справку за любые 3 месяца — текущий квартал (если таковой подходит к концу) или предыдущий. Воспротивиться руководство не может.

Если сотрудник желает получить информацию за месяца, которые входят в разные налоговые периоды, то делается 2 справки.

Срок действия справки 2-ндфл

В принципе действительной справка о доходах будет всегда, она не может быть просроченной. Но, некоторые организации все же учитывают дату взятия документа. Особенно это играет роль при:

  • открытии кредита в банке (актуальна информация за последние полгода или год, зависит от того, какую сумму желает взять заемщик);
  • заполнении 3-НДФЛ и подаче документации в ФНС для возврата налога (не свыше 3 лет).

Сроки сдачи 2-ндфл в налоговую

Обычно, налоговая инспекция требует 2-НДФЛ у директора, но есть и исключения. Эта задача перекладывается на работника, если:

  • выплачиваются деньги, с которых налог не отчисляется;
  • на руки выдается вознаграждение (тут налог получателю придется оплатить самому);
  • зарплата выплачивается лицам, которые обязаны сами перечислять налоги.

Все перечисленные случаи дают возможность несколько расслабиться начальству, ведь оформлением справки занимается сам сотрудник.

Шапка документа

Заполнение всякой налоговой декларации начинается с проставления даты — дня, месяца и года, когда документ был изготовлен. Обязательно указываем год — те 12 месяцев, за которые будут представлены доходы лица и удержанный подоходный налог.

Далее заполняем поле «Признак», в котором ставим:

  • «1» — если в справке отчитываемся об объеме финансовых поступлений
    и рассчитанном с них НДФЛ;
  • «2» — если
    сообщаем органам налоговой инспекции о невозможности удержать налог с физлица.

Помимо этого, в шапке справки указываем код ИФСН. Полный перечень адресов и реквизитов локальных налоговых инспекций можно найти на официальном портале налоговой службы России.

Штрафные санкции

Законом предусмотрено наказание должностных лиц, если справки 2-НДФЛ были предоставлены в ФНС не в срок или с ошибками. А именно:

  1. В Налоговом Кодексе в статье 126 сказано, что за каждую несвоевременно поданную справку придется уплатить 200 рублей.
  2. Согласно Кодекса об административных правонарушениях (статья 15.6), индивидуальные предприниматели и ответственные лица штрафуются на 500 рублей.
  3. В Налоговом Кодексе в статье 126.1 также говорится о денежном наказании в 500 рублей, в случае переданной справки в ФНС с ошибкой.
, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector