Инфопортал
Назад

Какие льготы имеют пенсионеры по налогам

Опубликовано: 07.04.2020
0
3

Вычет по налогу на имущество

Кто получает. В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

Полный перечень — в законе.

Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить через сервис налоговой.

Для проверки льготы в конкретном населенном пункте надо зайти на сервис налоговой, выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» → «Подробнее» → «Местные льготы»
Для проверки льготы в конкретном населенном пункте надо зайти на сервис налоговой, выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» → «Подробнее» → «Местные льготы»

Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет ии город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населенного пункта. Например, в Ярославле дети освобождены от налога на имущество, а в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот вообще нет.

Кому положена льгота На каких условиях
Многодетные семьи Дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, 7 м² — из площади дома. Только на один объект
Владельцы оборудованных творческих мастерских, ателье и студий Не платят налог за один такой объект, если используют его только для творческой деятельности
Владельцы зарегистрированных хозпостроек площадью до 50 м² Не платят налог только за одну хозпостройку
Пенсионеры и предпенсионеры Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Кому положена льгота

На каких условиях

Пенсионеры и предпенсионеры

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Какие льготы имеют пенсионеры по налогам

Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью 40 м² сэкономит на налоге 100%. Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда считает налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.

Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

Объект Вычет
Квартира или часть дома 20 м²
Комната или часть квартиры 10 м²
Дом 50 м²

Квартира или часть дома

20 м²

Комната или часть квартиры

10 м²

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.

В личном кабинете видно, что кадастровая стоимость дома — почти 2 млн рублей, а налоговая база в 2017 году — 465 тысяч рублей. Есть подсказка, что это из-за налогового вычета: площадь уменьшили на 50 м²
В личном кабинете видно, что кадастровая стоимость дома — почти 2 млн рублей, а налоговая база в 2017 году — 465 тысяч рублей. Есть подсказка, что это из-за налогового вычета: площадь уменьшили на 50 м²

Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет. Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по каждой. Но по одной из квартир пенсионер может заявить льготу и вообще не платить налог. Тогда для вычета ничего делать не нужно, а для льготы придется один раз подать заявление.

Какие льготы имеют пенсионеры по налогам

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, но только за один объект недвижимости конкретного вида (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017).

Перечень льготных объектов недвижимости содержится в Налоговом кодексе. К ним относится:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозпостройки площадью не больше 50 квадратных метров.

То есть пенсионеры  могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую. Если у пенсионера два дома, то по одному из них он будет обязан заплатить налог на имущество. Если в собственности имеется квартира и дом, то налога не будет вообще (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Данная льгота носит заявительный характер, в связи с чем если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения, он не позднее 31 декабря календарного года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого применяется налоговая льгота, представляет в налоговый орган (в том числе через МФЦ) уведомление с указанием объекта налогообложения каждого вида, в отношении которого будет применяться налоговая льгота.

При отсутствии такого уведомления освобождение предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога к уплате (п. 7 ст. 407 НК РФ; п. 2 Приложения к Приказу ФНС России от 17.08.2017 N СА-7-17/615@; п. 7.8 Приложения N 1 к Постановлению Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП).

Госпошлина не относится к налогам, но ее уплата также регулируется нормами НК РФ. Все пенсионеры освобождаются от уплаты госпошлины при обращении в суд, если объем их требований не превышает 1 млн. рублей (ст.333.36 НК РФ).

Какие пенсионеры не платят транспортный налог

Транспортный налог относится к региональным налогам, поэтому каждый субъект самостоятельно принимает решение о предоставлении данной льготы.

  • Пример: В Санкт-Петербурге при владении легковым автомобилем с мощностью мотора не более 150 л. с. или моторной лодкой, катером с мощностью до 30 л. с. гражданин после достижения 55 лет (женский пол) или 60 лет (мужской пол) освобождается от сбора.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Если пенсионер имеет право на льготу по транспортному налогу, ему необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию. Это сообщение оформляется в виде заявления установленной формы (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).

Какие пенсионеры не платят транспортный налог? Такое обязательство отсутствует (только на одно транспортное средство) у ветеранов ВОВ, инвалидов 1-2 группы, героев. В случае с остальными категориями ответить сложно, ведь федеральными законами льгот не установлено. Исключение сделано для участников боевых действий, ветеранов войны и инвалидов, но власти на местах могут вводить свои категории. Субъект РФ может полностью освободить от транспортного сбора пенсионера или уменьшить выплаты.

Так, в Петербурге граждане на пенсии и предпенсионеры не платят эту пошлину полностью на один легковой автомобиль/мотоцикл. Он должен быть отечественным (РФ или СССР – до 91 года) и с двигателем не более 150 л.с. Также не облагаются лодки с мотором до 30 л.с., за исключением яхт, гидроциклов и прочего.

В Москве не предоставляют льготу по возрасту. Освобождены от пошлины герои страны, инвалиды 1-2 группы и ветераны войны. Если гражданин не в этой категории, то он может претендовать на скидку, если в его официальном владении – авто с двигателем не больше 200 л.с.

Узнать, какие есть льготы и кто освобожден от транспортной пошлины, можно, обратившись в службу по месту проживания или посетив сайт ФНС и выбрав свой регион.

Льготы по земельному налогу

Льгота на земельный налог относится к федеральным и распространяется на все регионы без исключения. Суть ее заключается в следующем: пенсионеры и предпенсионеры (женщины с  55 лет и мужчины с 60) могут получить вычет в размере стоимости 6 соток земли (пп. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ; ч. 13 ст. 14 Закона от 28.12.

Эта льгота может быть расширена на уровне субъекта. Так, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

Кто получает. Есть льготы на федеральном уровне, поэтому они действуют по всей России. Список федеральных льготников — в статье 391 налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например:

  1. многодетные родители;
  2. пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
  3. предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
  4. инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  5. ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.

Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон. В одном поселке могут давать льготу инвалидам третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам есть на сайте налоговой.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Какие льготы имеют пенсионеры по налогам

Как считают. Федеральным льготникам из перечня в налоговом кодексе налог не начисляют со стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости земли вычитают стоимость шести соток, а уже на разницу начисляют налог. Если у дедушки шесть соток или меньше, то он не платит налог совсем, если семь — платит только за одну.

Собственникам ничего считать не нужно, это делает налоговая. При условии, что она знает о праве на льготу.

На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может указать налоговой, по какому объекту учесть льготу. Или налоговая выберет участок, по которому насчитает больше всего земельного налога, и учтет льготу по этому объекту. Если у многодетного отца два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

5. Льготы на НДФЛ

В 2020 году пособия по государственному обеспечению не будут облагаться налоговыми платежами. При получении дополнительного дохода гражданину потребуется оплатить сборы по общим правилам.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. (п. 10 ст. 220 НК РФ) Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Как получить льготу по имущественным налогам

Пенсионеру необходимо обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы с заявлением. С собой необходимо иметь только паспорт. Также напоминаем, что заявление можно подать через личный кабинет на
сайте Федеральной налоговой службы – там все заполняется автоматически.

Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм — все делается за минуту.

В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение
В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение

Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи. Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.

Сколько раз отправлять. Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно. Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе.

В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность. Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.

Как выбрать объект для льготы

Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:

  1. на усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту;
  2. по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. Выбирать объект для 2018 года уже поздно. До конца 2019 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2020 году.
Как и в случае с заявлением, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть все квартиры, дома и участки. И в каждом описании — кнопка для выбора объекта как льготного
Как и в случае с заявлением, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть все квартиры, дома и участки. И в каждом описании — кнопка для выбора объекта как льготного

В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: срок продлили до 31 декабря, но текст, видимо, еще не изменили.

Как проверить, учтена ли льгота

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

Пенсионерке два года начисляли налог за квартиру, потому что налоговая не знала о назначении пенсии, а женщина не знала о своей льготе и не подала заявление. Из расчета в личном кабинете видно, что в графе «Льгота» стоит 0, зато есть налог к уплате
Пенсионерке два года начисляли налог за квартиру, потому что налоговая не знала о назначении пенсии, а женщина не знала о своей льготе и не подала заявление. Из расчета в личном кабинете видно, что в графе «Льгота» стоит 0, зато есть налог к уплате

Если льготу не применили

Пожаловаться через сайт. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам налоговая запустила сервис для обращений граждан. Он подходит, если с налогами что-то не так. Например, кажется, что за дом не надо платить, а налоговая прислала уведомление.

Выберите подходящую ситуацию, заполните поля в форме и отправьте через сайт. Регистрироваться не надо, но понадобится номер налогового уведомления
Выберите подходящую ситуацию, заполните поля в форме и отправьте через сайт. Регистрироваться не надо, но понадобится номер налогового уведомления

Написать в личном кабинете. Если есть личный кабинет на сайте налоговой, сообщить об ошибке по поводу льгот можно прямо там. Подсказки есть в разделе «Мое имущество» и описании каждого объекта, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически. Подтверждающие документы можно не прикладывать.

Если подать заявление на льготу, в личном кабинете появится уведомление, что налоговая теперь о ней знает и право подтверждено
Если подать заявление на льготу, в личном кабинете появится уведомление, что налоговая теперь о ней знает и право подтверждено

Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги, но тогда доступны не все возможности. Один раз все-таки придется сходить в инспекцию с паспортом.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector