Инфопортал
Назад

Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2020 году

Опубликовано: 07.04.2020
0
6

Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество

Коренным отличием новой системы налогообложения от старой будет являться исчисление налога на недвижимость исходя из реальных рыночных цен. Если средняя рыночная цена на квартиры в Москве по данным налоговой службы- 165 600 рублей за квадрат, то в России- 32 000 рублей.

То есть сейчас налог на недвижимость для москвичей будет в пять раз выше, чем для россиян. Таковы рыночные оценки.

То есть при ставке в 0,1% и

20 квадратов для квартиры среднего класса площадью в 50 квадратов и кадастровой стоимостью 8 500 000 рублей рост налога составит 312%. Это составит 4 000 рублей.

Для владельцев квартир бизнес-класса 147 квадратов (кадастровая оценка 43 000 000 рублей) до 2014 года нужно было платить налог 14 500 рублей. После 2014 года – более 36 000 рублей.

Более того, есть объекты недвижимости, у которых налог вырастет в сорок раз. Сейчас за такие объекты налог платится в копеечном размере. Так, собственник, кирпичного дома в Краснодаре площадью в 500 квадратов сейчас налог платит в размере 100 рублей. После 2014 года налог на такое здание составит 4 000 рублей, то есть вырастет в 40 раз.

Кроме того, такой налог будет ощутим для тех, кто покупал квартиры в новостройках для сдачи в аренду. Если общая площадь квартир, к примеру составит 200 квадратов, то налог составит 29 000 рублей.

Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.

Предлагаем ознакомиться: Как написать жалобу на госслужащего

Попытки внедрения в налоговую систему отдельного налога на предметы роскоши в виде недвижимости предпринимались несколько лет назад. В 2014 году Госдума не одобрила законопроект о введении повышенных ставок налога на дорогую недвижимость.

  • земельный участок;
  • здание на этапе строительства;
  • жилое и нежилое помещение.

Роль «налога на роскошь» сейчас выполняет налог на имущество, который возрастает с учетом перехода на кадастровую стоимость недвижимости при расчете. На начало 2020 г. намечен полный переход всех регионов на расчет по налогу на недвижимость из кадастровой оценки, что обусловит рост налоговых обязательств владельцев не только роскошных, но и обычных квартир и домов.

На текущий момент недвижимость выделяется в группу дорогостоящей, если ее кадастровая стоимость превысила отметку 300 млн. руб., такое жилье и нежилые здания облагаются налогом в размере 2% (пп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ). Как предлагается вводить так называемый «налог на роскошь» (на недвижимость) в 2020 году?

Сумма налога привязывается к кадастровой стоимости. При классификации объектов недвижимости может учитываться многокомпонентный показатель – он рассчитывается как сумма фактической оценки дома и кадастровой оценки земельного надела, на котором построено здание.

Ставка может устанавливаться и корректироваться (понижаться или повышаться) региональными властями. Дифференцированные ставки могут зависеть от вида и стоимости объекта, его местонахождения, вида территории, где он расположен. То есть, вопрос для какого имущества применять повышенные ставки, решается местным законом.

Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2020 году

Изменение действующего механизма налогообложения недвижимого имущества невозможно без корректировки всей системы взимания налогов с жилых и нежилых построек. Введение отдельного налога на роскошь всегда упиралось в то, что с предполагаемых объектов налогообложения уже взимается налог, а это может привести к двойному налогообложению.

Относят к ним следующих граждан:

  • лица, которые согласно закону признаются многодетными родителями;
  • ветераны, которые участвовали в Великой Отечественной войне;
  • лица, которые имеют любую группу инвалидности;
  • лица, которые принимали участие в каких-либо военных действиях;
  • лица, получившие звания героя России или Советского Союза.

Для некоторых лиц это всё ещё остаётся не совсем понятным явлением, так как понятие роскоши в законе точно не обозначалось. Лишь спустя некоторое время было выведено, какие объекты будут относиться к данной категории.

Объектами налогообложения, кроме квартир, комнат и домов, являются недостроенные объекты, гаражи, машино-места, а также другие сооружения и здания. Налогоплательщиками выступают все владельцы таких объектов.

Ставка сбора зависит от того, какая методика расчета налоговой базы применяется в конкретном регионе, а также от типа собственности. В настоящее время в РФ применяются две методики расчета базы:

  1. Исходя из кадастровой стоимости (КС).
  2. Исходя из инвентаризационной стоимости (ИС).

Кроме того, каждый регион вправе устанавливать свои ставки. Если они не установлены, применяются показатели, указанные в НК РФ. Для регионов, где использует КС:

  • 0,1 % — для домов, квартир, гаражей, машино-мест, недостроенных жилых зданий, строений для ведения хозяйства, не превышающих по площади 50 м²;
  • 2 % — для недвижимости, превышающей по стоимости 300 млн рублей;
  • 0,5 % — для иной собственности.

При расчетах используются понижающие коэффициенты (от 0,2 до 0,6).

Для регионов, где применяют ИС, в зависимости от размера базы:

  • 0,1 % — не больше 300 000 руб.;
  • от 0,1 до 0,3% — более 300 000 руб., но не более 500 000 руб.;
  • от 0,3 до 2 % — более 500 000 руб.

Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2020 году

Чтобы понять, по какой ставке платить, необходимо умножить полную ИС на коэффициент-дефлятор, который в этом году имеет значение 1,425.

Обратите внимание, что в настоящее время Россия отходит от использования ИС. В большинстве регионов уже утверждены законы, предписывающие использование КС. Такая же тенденция распространяется на налог на коммерческую недвижимость в 2020 году.

Узнать, на основе какой стоимости (кадастровой или инвентаризационной) ведутся расчеты в конкретном регионе, можно на сайте ФНС или в таблице, данной для скачивания в конце материала. А рассчитать цифры поможет калькулятор, размещенный на сайте ФНС.

Кадастровая стоимость Данная категория является определенным показателем — фактической стоимостью объекта недвижимости. Она устанавливается в ходе профессиональных проверок, учитывающих следующие моменты:

  • Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
  • Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
  • Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
  • Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).

Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области).

Особенности налогообложения

Политика Филиппа Красивого в отношении дворянства отличалась некоей двойственностью: с одной стороны, пытаясь ослабить влиятельные семьи, могущие представлять для него угрозу, он приближал к себе и раздавал государственные должности так называемым легистам — знатокам права, опытным советникам, происходившим, как правило, из мелких дворян.

Обязанные своим возвышением исключительно королю, они служили ему столь исправно, что Филиппу удалось стать неограниченным владыкой своей страны. С другой стороны, не желая, чтобы дворянство утратило реальную власть по причине растущего влияния «денежных мешков», Филипп старался держать в узде третье сословие.

так, горожанам запрещалось носить «благородные» меха горностая и серой белки, золото, серебро и драгоценные камни. Платье крестьянина отныне должно было стоить не более чем 10 турских су за он, горожанина — 12, сына барона — 15, сына графа — 16. Рыцарь-баннерет имел право покупать ткань по цене 18 су за он, барон — за 25, а графы, герцоги и тем более принцы крови могли тратить деньги в своё удовольствие.

Женщинам полагалось некоторое послабление: так, простая горожанка могла покупать себе платья на 2 су дороже, чем у супруга, жена именитого горожанина — на 4 су дороже, баронесса — дороже на одну пятую часть, на высших аристократок ограничения не распространялись. Как и следовало ожидать, усилия законодателя пропали впустую.

Следующие короли пытались вновь и вновь прибегнуть к законодательным ограничениям; тем более, что после эпидемии Чёрной смерти часть представителей третьего сословия нежданно-негаданно оказалась в роли счастливых наследников, получивших деньги после кончины в той или иной мере состоятельной родни. Не стоит забывать также о том, что эпидемия, катастрофически сократив количество рабочих рук, подняла цену на ручной труд, резко усилив тенденцию власти денег.

Однако никакие усилия властей не могли ничего изменить. Единственным, хотя и сомнительным «результатом» подобной политики было то, что в царствование Людовика XI, особенно непримиримо относившегося к «роскоши», ювелирное производство из Франции переместилось в Бургундию, где местные принцы не жалели денег на драгоценности.

Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

  • борьба с коррупционным элементом;
  • повышение отчислений в государственный бюджет;
  • регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2020 году

Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

  • 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
  • 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

Многие эксперты отмечают главную черту данного налогообложения – оно касается почти всего населения России, выступая дополнительным налоговым видом на землю, имущество.

Поэтому роскошью способно стать даже захудалая квартира, если она расположена в хорошем месте, к примеру, на центральных участках города.

В 2015 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет.

Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты.

Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

  • Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимостиНалог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.
  • Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.
  • Также имеются нормы, принятые федеральным законодательством, ограничивающие местные властные структуры в увеличении установленных коэффициентных значений:
  • Минимальное – 0,1% от кадастровой оценки;
  • Максимальное – 1,5% от кадастровой цены.

Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:

  1. Разные земельные участки.
  2. Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
  3. Строящееся жилье.

Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.

Налог на роскошь на недвижимость

Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.

Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.

Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб. – в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:

  1. Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
  2. Детские дома семейного вида.
  3. Общежития.
  4. МАФЫ, нежилые строения на рынках.
  5. Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
  6. Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
  7. Собственность жилая, но непригодная для проживания.
  8. Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
  9. Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
  10. Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.

Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:

  • Организации;
  • Индивидуальные предприниматели;
  • Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.

Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:

  • Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
  • Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
  • Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

Начисление налога

Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

  • Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
  • Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
  • Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
  • Другие земельные участки – 1,5%.

Намеренное снижение цены недвижимой собственности не возможно – вся информация проверяется в Росреестре, взимание налога происходит в обязательном порядке.

Кроме того, законодательные акты указывают:

  • Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
  • Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе. Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб., она сможет перейти в категорию «роскошного жилья» в регионе.

Нововведения в сфере налогообложения касаются жилых объектов, коммерческой недвижимости, в том числе недостроенных объектов, земель, построек. Схема расчета достаточно простая, индивидуальная для определенного типа жилья.

Но данная налоговая программа не учитывает следующее:

  • Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.

Этот налог также не приятен тем, кто предпочитает вкладывать деньги в приобретение жилья в новостройках для дальнейшей их сдачи в аренду. Если сумма всей площади собственности (в квадратных метрах) будет больше установленной нормы, то, следовательно, и повысятся налоговые платежи. В такой ситуации прибыль людей, занимающихся данным видом деятельности, сведется к минимуму.

Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимости

Собственники загородной недвижимости будут в более выгодном положении – от общей суммарной недвижимой площади вычитается в обязательном порядке 20 квадратных метров, не облагающихся налоговым платежом. Если площадь недвижимости идентична (или менее) льготного размера квадратуры – налогообложение ее владельцев не делается.

Недвижимая собственностьРазмер налоговой ставки
Жилье с кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб. 0.1
Жилье с кадастровой стоимостью 10-20 млн. руб. 0.15
Жилье с кадастровой стоимостью 20-50 млн. руб. 0.2
Жилье с кадастровой стоимостью 50-300 млн. руб. 0.3
Жилье с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб. 2
Гаражи 0.1
Незавершенное строительство 0.3
Коммерческие постройки 2
Административные здания 2

Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб.

налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше).

Коэффициенты, действующие в Москве

Недвижимая собственность Размер налоговой ставки
Жилье с кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб. 0.1
Жилье с кадастровой стоимостью 10-20 млн. руб. 0.15
Жилье с кадастровой стоимостью 20-50 млн. руб. 0.2
Жилье с кадастровой стоимостью 50-300 млн. руб. 0.3
Жилье с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб. 2
Гаражи 0.1
Незавершенное строительство 0.3
Коммерческие постройки 2
Административные здания 2
  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • участники различных боевых действий;
  • герои РФ и СССР;
  • а также, многодетные родители.

Если стоимость вашей недвижимости превышает 300 млн. рублей — будьте добры, деньги в кассу.

Можно ли избежать выплат налога на роскошь? Существуют также различные уловки, с помощью которых некоторые лица уклоняются от уплаты налога.

Налоговый вычет

Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе. Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб.

Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб. налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше). Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене.

Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки. Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

Распространяется этот сбор на следующие категории граждан-собственников:

  • Недостроенное жилье (жилое);
  • Гаражей, парковочных мест;
  • Комнат, квартир, иного жилья;
  • Центров, содержащих хотя бы 1 жилое помещение;
  • Построек бытового характера до 50 квадратных метров, находящихся на земле, где выполняются дачные работы, садовая деятельность.

Кроме того, владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять сотрудникам налоговой службы точную информацию об имеющейся у них недвижимости. Иначе (в ситуации подделки данных и тд.) им грозят штрафные санкции – 20% от налоговой суммы. Список льготных категорий граждан останется в 2020 годы прежним, изменений в нем не будет.

На территории Российской Федерации существует определенный порядок уплаты налогов на имущество, в том числе и на то, которое относится к категории роскошного. Оплату следует вносить ежегодно до 1 декабря текущего периода. Обладатель элитной недвижимости не может оказаться в разряде льготников и должен на общих основаниях выполнять требования, прописанные в Налоговом кодексе.

Процедура внесения налога достаточна проста:

  • перед ее осуществлением желательно провести переоценку стоимости имущества с помощью профессионалов;
  • следующим этапом будет произведение правильных расчетов суммы налога на основании перепроверенной кадастровой стоимости или наведение о ней справок на сайте федеральной налоговой службы;
  • по окончании проведения предварительных операций владельцу недвижимости, предоставившему точную информацию налоговикам о его владениях, необходимо вовремя заплатить налог.

Налоговая служба, желая напомнить гражданам о сроках уплаты налогов, может прислать соответствующее уведомление. Однако, его отсутствие не освобождает владельца недвижимости от необходимости выполнить эту почетную обязанность.

Внести сумму налога можно, непосредственно обратившись в профильную государственную инстанцию, а также путем внесения подобных платежей в режиме онлайн.

Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимости

Налогоплательщикам следует помнить о том, что вся информация о недвижимости, которой они владеют, перепроверяется в Росреестре.

Современное законодательство позволяет вернуть налог с покупки квартиры в 2020 году так же, как и в предыдущие годы. Статьи 218 – 221 НК РФ описывают все типы налоговых поблажек, а также условия, при которых ими можно воспользоваться. Имущественным вычетам посвящена статья 220 НК РФ.

Суть налогового вычета заключается в уменьшении базы налогообложения. Воспользоваться этим правом могут российские налогоплательщики, получающие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %. В настоящее время государство установило лимит по возврату средств в зависимости от стоимости жилой недвижимости. Таким образом, возврат будет составлять:

  • до 260 000 рублей — при стоимости квартиры до 2 000 000 рублей, если не привлекались ипотечные средства;
  • до 390 000 рублей — при стоимости квартиры до 3 000 000 рублей, если привлекались ипотечные средства.

Кстати, нужно учитывать, что при расчетах на основе кадастровых цен существует правило уменьшения налогооблагаемой площади, согласно ст. 403 НК РФ:

  • для комнат — 10 м²;
  • для квартир — 20 м²;
  • для домов — 50 м².

Категория роскошной недвижимости

Каким будет налог на роскошь 2016 года и кого коснутся новые сборы? Законопроект о таком налоге был вынесен на рассмотрение в Госдуме несколько лет назад – в 2013-м. Он предусматривал создание резерва на базе налоговых платежей, начисляемых на следующие виды имущества: товары класса «люкс», включая транспортные средства и недвижимость, табачные и алкогольные изделия.

В 2015-2017 новая система налогообложения на роскошь и престижное потребление особо сильно коснулась транспортных средств:

  • автомобили с ценой 3-20 млн. руб. (ставка различная, зависит от стоимости, года выпуска);
  • морской/речной транспорт (катера, яхты и прочие средства, налог составляет 10% от размера прожиточного минимума, исключением являются лодки обычные и скоростные с длиной корпуса до 6 м);
  • летательные аппараты (облагаются по ставке 10% от прожиточного минимума, никаких льгот не предусмотрено).

Внимание: Нет единого неизменного списка транспортных средств, он пересматривается 1 марта ежегодно, например, в 2015 г. в него дополнительно попали 90 автомобилей. Общее количество позиций 279 и будет расти дальше.

Рассчитывая налог на роскошь – автомобили 2016 г., необходимо помнить, что платеж не отдельный, а выступает в качестве ставки, умножаемой на транспортный сбор. Информацию для расчета можно получить в представительстве компании-производителя ТС или из каталога с рекомендуемыми ценами. Средняя стоимость рассчитывается также ежегодно Минпромторгом.

Внимание: Средняя установленная цена может отличаться от оплаченной за транспортное средство в реальности!

При самостоятельном расчете налога на роскошь 2016, список автомобилей разделяется на следующие группы:

  • при цене 3-5 млн руб. (год выпуска до 3-х лет назад) коэффициент равен 1,1;
  • при цене 3-5 млн (год выпуска не более 2-х лет назад) ставка равна 1,3;
  • для авто, стоимость которых составляет 3-5 млн и годом выпуска не позже года, коэффициент устанавливается на уровне 1,5;
  • ставка 2 используется для 5-тилетних машин с ценой 5-10 млн;
  • коэффициент 3 – для десятилетних ТС с ценой в 10-15 млн и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн и больше.

Для расчета надо размер транспортного сбора умножить на коэффициент, соответствующий стоимости и году выпуска ТС.

Согласно принятым нормам, ставка начисляется на новые и подержанные авто, поэтому всем владельцам транспортных средств рекомендуется ежегодно проверять, имеются ли их машины в обновленном списке. Но некоторые категории все же освобождены от выплат:

  • инвалиды (касается всех степеней);
  • ветераны ВОВ;
  • участники любых боевых действий;
  • герои РФ, СССР;
  • многодетные родители.

Можно ли избежать выплат? Есть несколько советов, позволяющих обойти новый сбор на роскошь:

  • подать заявление об угоне авто (все время, что машина находится в розыске, оплата не начисляется);
  • ТС можно переоборудовать для специального использования гражданами с ограниченными возможностями, то есть инвалидами (необходимо подтверждение такого переоборудования);
  • машину можно зарегистрировать на любую организацию, принимающую участие в подготовке проведения ЧМ по футболу 2018 года.

Особенностью введения нового налога является то, что касается он практически всех. Единой точной ставки нет, в регионах она устанавливается на уровне 0,1-1,5% от общей кадастровой стоимости объекта. Но определено, что ставка рассчитывается районными властями, то есть может различаться для отдельных регионов. Список объектов налогообложения установлен в 2015 г., он охватывает:

  • жилые/нежилые помещения и здания;
  • объекты, находящиеся в недостроенном состоянии;
  • земельные участки.

Плательщиками являются физические лица, в чьей собственности находятся эти объекты. Никаких льгот версия закона не предусматривает. Кроме того, многие граждане в пилотных районах (где введена новая «пробная» система сборов) столкнулись с весьма неприятными сюрпризами.

Новый налог на роскошь недвижимость в 2016 предполагает, что районные администрации имеют право самостоятельно определять объемы сборов.

Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимости

Это привело к тому, что поборами облагается имущество со стоимостью уже от 1 млн руб.

, платить придется не только единичным обладателям престижных пентхаусов и особняков, но и обычным гражданам, кому «не повезло» иметь старенькую «трешку» или небольшой дом за городом.

В качестве примера можно привести жителей Балаково, где ставки подняли в 2-3 раза. Это стало просто неподъемным для людей с низким и средним уровнем дохода. Особенно актуальна ситуация для социально незащищенных слоев населения – пенсионеров и инвалидов, получивших квартиры еще в советское время и сейчас проживающих на небольшие пенсии и пособия.

Подобная ситуация вызвала массу протестов, что заставило власти пообещать пересмотреть ставки на 2016 и дальше. Однако уже полученные извещения по настоянию чиновников придется оплатить.

Схожие случаи наблюдаются и в остальных регионах – в некоторых порог кадастровой стоимости был увеличен, в других ничего не изменилось. Каким будет налог на роскошь в России 2016-2017? Пока особых изменений не запланировано, сбор начисляется, исходя из расчетной стоимости объектов недвижимости.

Для системы налогообложения имущества граждан РФ — это значимое событие.

Возможность введения налога на роскошь обсуждалась несколько лет. Законопроект о налоге на роскошь впервые был вынесен на рассмотрение Госдумы  в 2012 году.

Предложенный тогда налог на роскошь предполагал создание финансового резерва на базе налоговых платежей, начисляемых на следующие виды имущества:

  • имущество класса «люкс», включая транспортные средства (автомобили) и недвижимость,
  • табачные и алкогольные изделия.

Но проект Госдумой был отклонен, да и само понятие «налог на роскошь» не было определено.

Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимости

Видоизмененный закон на роскошь от 2014 г. также не был принят, но в 2015 году к нему снова вернулись, просто определив ряд транспортных средств и недвижимости «люксового класса», облагаемых повышенными налоговыми платежами.

Главная задача, которую должен выполнить налог на роскошь, во всяком случае, так было продекларировано, – это:

  • регулировка финансовых потоков внутри страны и их перенаправление на поддержку реального сектора экономики,
  • борьба с коррупцией и увеличение налоговых отчислений в казну государства.

А что же получилось на самом деле? Каким будет налог на роскошь в 2018 году и кого затронет повышение налогов на автомобили и недвижимость? Так ли это касается исключительно нашей элиты? А как это отразится на нас с вами? Попытаемся в этом разобраться.

Законодательство о налоге на роскошь касается двух частей:

  • первая часть налогового законодательства затрагивает собственников дорогих транспортных средств (автомобилей, яхт и так далее),
  • вторая часть налогового законодательства касается владельцев недвижимости.
  • устанавливается главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ и законами субъектов Российской Федерации о налоге.
  • Порядок оплаты транспортного налога гражданами РФ в 2018 году был подробно рассмотрен в материале «Транспортный налог в 2020 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».
  • С 2016 года новая система налогообложения на роскошь и престижное потребление особо сильно коснулась транспортных средств:
  • автомобили с ценой 3-20 млн. руб. (ставка различная, зависит от стоимости, года выпуска);
  • морской/речной транспорт (катера, яхты и прочие средства, налог составляет 10% от размера прожиточного минимума, исключением являются лодки обычные и скоростные с длиной корпуса до 6 м);
  • летательные аппараты (облагаются по ставке 10% от прожиточного минимума, никаких льгот не предусмотрено).

Внимание: Список транспортных средств, подпадающих под налог на роскошь,  пересматривается Минпромторгом 1 марта ежегодно, например, в 2015 г. он насчитывал 280 позиций только в части легковых автомобилей, а в 2017 году уже 708 моделей.

п. 2 статьи 362 «Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу» Налогового кодекса РФ

Рассчитывая налог на автомобили в 2019 году необходимо помнить, что налоговый платеж не отдельный, а выступает в качестве ставки, умножаемой на транспортный сбор.

Информацию для расчета можно получить в представительстве компании-производителя транспортного средства или из каталога с рекомендуемыми ценами. Средняя стоимость рассчитывается также ежегодно Минпромторгом.

Внимание: Средняя установленная цена на автомобиль может отличаться от оплаченной за транспортное средство в реальности!

Налог на роскошь в 2020 году: вопрос недвижимости

При самостоятельном расчете налога на роскошь в 2020 году, список автомобилей разделяется на следующие группы:

  • при цене 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля до 3-х лет назад, повышающий коэффициент равен 1,1;
  • при цене 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля не более 2-х лет назад, повышающий коэффициент равен 1,3;
  • для автомобиля, стоимость которого составляет 3-5 млн. рублей и год выпуска не позже года, повышающий коэффициент устанавливается на уровне 1,5;
  • повышающий коэффициент 2 используется для 5-тилетних автомашин с ценой 5-10 млн. рублей;
  • повышающий коэффициент 3 – для десятилетних транспортных средств с ценой в 10-15 млн. рублей и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн. рублей и больше.

Для расчета налога на роскошь надо размер базовой ставки транспортного налога умножить на повышающий коэффициент, соответствующий стоимости и году выпуска транспортного средства. Подробности смотрите в статье «Транспортный налог в 2020 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Согласно принятым нормам, ставка налога на роскошь начисляется на новые и подержанные авто, поэтому всем владельцам транспортных средств рекомендуется ежегодно проверять, имеются ли их автомашины в обновленном списке.

Есть несколько советов (но не моих рекомендаций), позволяющих обойти новый налоговый сбор на роскошь:

  • подать заявление об угоне авто (все время, что автомашина находится в розыске, оплата не начисляется);
  • транспортное средство можно переоборудовать для специального использования гражданами с ограниченными возможностями, то есть инвалидами (необходимо подтверждение такого переоборудования);
  • транспортное средство можно зарегистрировать на любую организацию, принимающую участие в подготовке проведения ЧМ по футболу 2018 года.
  • Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  • Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  • ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2018 году.
  • Критерии уплаты Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:
  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.
  • различные земельные участки;
  • недвижимость, относящаяся как к жилой, так и к нежилой категории;
  • недвижимость, которая находится в процессе строительства.

Варианты освобождения от уплаты налога

Для владельцев квартир бизнес-класса 147 квадратов (кадастровая оценка 43 000 000 рублей) до 2014 года нужно было платить налог 14 500 рублей. После 2014 года более 36 000 рублей. Более того, есть объекты недвижимости, у которых налог вырастет в сорок раз. Сейчас за такие объекты налог платится в копеечном размере.

Так, собственник, кирпичного дома в Краснодаре площадью в 500 квадратов сейчас налог платит в размере 100 рублей. После 2014 года налог на такое здание составит 4 000 рублей, то есть вырастет в 40 раз. Кроме того, такой налог будет ощутим для тех, кто покупал квартиры в новостройках для сдачи в аренду.

Если общая площадь квартир, к примеру составит 200 квадратов, то налог составит 29 000 рублей. Налог для льготных категорий В налоге предусмотрены и льготы.Гаражи 0.1 Незавершенное строительство 0.3 Коммерческие постройки 2 Административные здания 2 Изменения в налоговой программе в 2018 году Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб.

налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше). Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене. Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки.

Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

Приходите за консультациями к специалистам

Кадастровая стоимость элитной недвижимости может быть значительно меньшей при приобретении:

  • загородного дома, где земля не стоит так дорого, как в центре города;
  • объекта с рационально выбранным метражом.

Наши специалисты с учетом ваших запросов помогут найти оптимальный вариант недвижимости, благодаря которому вы сможете рационально подходить к решению вопроса о ежегодном внесении налога.

Не всегда информацию об элитных объектах жилищного формата можно сразу найти в свободном доступе. В некоторых городах России, например, существуют реестры апартаментов, владельцы которых оплачивают меньшую сумму налога на роскошь. Для того, чтобы уверенно ориентироваться в правовом поле, следует контактировать с профессионалами.

В 2014 году правительство ввело новый закон, направленный на богатый слой населения страны. Налог на роскошь – это сбор средств в пользу государства с любой сверхприбыли, которая подпадает под это определение. Сверхприбыльным бывает движимое и недвижимое имущество.

Инициатива введения платы за дорогостоящие приобретения призвана перенаправить денежные средства в экономику страны, увеличив доход государства, и осуществить социальное выравнивание. Взнос считается прямым, им облагается физическое лицо, которое имеет в личном пользовании предмет богатства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону . Это быстро и бесплатно !

Мировая практика

Процент со сверхприбыльного имущества действует в Америке и странах Европы. Еще в начале 90-х годов Штаты ввели налог на товары класса люкс, но большая часть миллионеров стала парковать самолеты и яхты в соседних странах и совершать покупки за границей, чтобы обойти налогообложение.

Европейские страны платят в основном за дорогостоящее жилье, причем в Англии, если дом сдают в аренду, процент налога увеличивается. Швейцарцам за владение особняком свыше 500 квадратных метров придется выплатить государству за год порядка 15 тысяч евро.

Некоторые штаты Австралии ввели дополнительный сбор за качество земли, на которой расположена недвижимость, вдобавок к ежегодной плате за жилье.

Состоятельные китайцы платят в казну с каждой люксовой покупки, будь то парфюм, вино или пентхаус.

В итоге большинство покупок они совершают за пределами родины, например, в Европе.

Китаянке купить шубу или ювелирное изделие во Франции на 70% выгоднее, чем дома.

Предметы роскоши:

  1. Самолет, автомобиль, вертолет, катер, яхта от 3 миллионов рублей и выше.
  2. Земельные участки, дома, квартиры, дачи и прочие строения стоимостью свыше 15 миллионов.

Эксперты обсуждали возможность включения в список произведений искусства, предметов мебели, одежды и драгоценных металлов и камней, превышающих триста тысяч рублей за единицу. Однако столкнулись со сложностями в администрировании перечисленных ценностей, поэтому они остались без внимания в принятом законодательстве.

Транспортные средства, выпущенные менее года назад, ценой от 3 до 5 миллионов облагаются коэффициентом 1,5. Налог с умножением на 1,3 платят владельцы машин той же стоимости с возрастом от года до двух лет с момента выпуска.

Сбор для возраста машины от двух до трех лет умножается на 1,1. Для владельцев авто, выпущенных не более пяти лет назад, со стоимостью от пяти до десяти миллионов рублей, действует удвоенный налог.

Автомобиль возрастом не более 10 и 20 лет стоимостью от десяти до пятнадцати и дороже миллионов рублей облагается трехкратным налогом.

Важно! Чтобы рассчитать стоимость взноса, необходимо умножить повышающий коэффициент на базовую ставку налога на транспорт.

Водный транспорт и частные летательные аппараты за единицу техники обойдутся владельцу в десять процентов от прожиточного минимума. Моторные лодки и открытые лодки длиной меньше 6 метров не облагаются налогом.

Налог на роскошь: кто и сколько платит

Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз. Основные положения налоговой программы Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.

Вопросы о введении налога на роскошь в России начали поднимать с 2000-х годов, а в 2010-м была впервые предпринята попытка его введения. Согласно подготовленному тогда законопроекту предлагалось обложить таким налогом жилье и участки земли стоимостью более 15 млн рублей; автомобили, яхты, вертолеты и самолеты дороже 2 млн рублей; а также драгоценные металлы и камни, ювелирные украшения и предметы искусства стоимостью более 300 тыс. рублей. Законопроект отклонили.

Следующая попытка датируется 2012 годом, когда внесли законопроект, по которому налогом на роскошь облагались бы владельцы жилья и объектов незавершенного строительства, а также земельных участков под ними стоимостью от 30 млн рублей; собственники транспортных средств стоимостью от 3 млн рублей. Однако законопроект не одобрил Совет Государственной Думы Российской Федерации.

Поправки в Налоговый кодекс все-таки случились, но только в 2015 году

Однако в 2013 году изменения все же произошли, хоть и частичные. Президент России Владимир Путин подписал закон, облагающий увеличенным налогом дорогие автомобили. Этот закон вступил в силу с 2014 года. В 2014-м законодатели еще раз попытались ввести налог на роскошь, но Государственная Дума РФ снова отклонила его.

И увеличенный налог начал действовать не только на машины с высокой стоимостью, но и на жилье дороже 300 млн рублей (для Москвы).

С 2013 налоги на дорогие машины не изменились. В категорию «дорогих» попадают автомобили стоимостью от 3 млн рублей. Те, у кого есть машина за 3-5 млн рублей не старше одного года, заплатят транспортный налог с повышающим коэффициентом 1,5.

Налог на автомобили возрастом 1-2 года считается по коэффициенту 1,3, возрастом в 2-3 года – 1,1. Налог в двойном размере придется уплатить владельцам машин стоимостью в 5-10 млн рублей и возрастом не более 5 лет.

Тройной налог – у собственников моделей от 10 до 15 млн рублей и возрастом 10-20 лет. При этом за 5 лет, прошедших с принятия закона, значительно расширился перечень автомобилей, облагаемых увеличенным транспортным сбором.

К примеру, если в 2014-ом список включал 191 модель, то в марте 2019-го – уже 1193. Основной причиной является как обесценивание рубля, так и выход новых моделей.

Владельцы яхт или катеров обязаны платить за каждое из транспортных средство налог в 10% от прожиточного минимума. При этом скоростные моторные лодки, лодки открытого типа и имеющие длину меньше 6 метров вообще не подлежат налогообложению. Летательные аппараты также облагаются налогом по ставке 10% от прожиточного минимума, но поблажек в отношении вертолетов и самолетов нет.

К предметам роскоши в Москве относят квартиры стоимостью дороже 300 млн рублей и большие по площади – свыше 300 кв. метров. Подобное жилье, а также офисные и торговые объекты облагаются налогом по максимальной ставке в 2%.

Собственники квартир стоимостью до 10 млн рублей платят налог по ставке 0,1%, от 10 млн до 20 млн рублей – 0,15%, от 20 млн до 50 млн рублей – 0,2%, от 50 млн до 300 млн рублей – 0,3%.

Для других объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%.

Кроме того, действуют льготы: для квартир в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров, 10 кв. метров – для комнаты, 50 кв. метров – для дома.

А если в собственности находится несколько комнат, квартир или домов, то по каждому следующему объекту нужно заплатить налог по полной ставке.

В течение пяти лет после принятия закона в 2015-м году действует переходный период, при котором сумма налога растет на 20% в год. Таким образом, с 2020 года придется платить весь налог. Но с января 2019-го вступил в силу закон, запрещающий рост суммы налога, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости, больше чем на 10% в год: с коэффициента 0,2 до 1.

Также стоит отметить, что с осени 2016 года в Москве действует закон о налоге на имущество, который вводит льготу для собственников апартаментов в отдельных торгово-офисных объектах.

И тогда ставка, размер которой должен быть 2%, становится примерно сопоставима с налогами на жилье. Список таких строений также дополняют: сначала в него вошло семь пунктов, а в 2018-м – уже шестнадцать.

Многие «льготные» комплексы находятся в деловом центре «Москва-Сити» (на фото выше).

, ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector