Инфопортал
Назад

Справка о движении средств на счете

Опубликовано: 17.02.2020
0
6

Для чего нужен документ

Выписка из банка необходима для подтверждения материального положения туриста и возможности покрытия всех расходов при пребывании за границей. Данный документ указывает и на размер оплаты труда, исключающий вероятность нелегальной миграции выезжающего за рубеж.

По требованиям консульств ряда стран для получения визы необходимо представить справку о движении денежных средств. Она позволяет убедиться, что при оформлении выписки не была заимствована и внесена на счет крупная сумма, а деньги постоянно поступают и используются владельцем счета.

В случае необходимости представления выписки об операциях с денежными средствами лучше всего оформить ее после поступления заработной платы.

Для того чтобы этого избежать, сотрудники посольства требуют от «потенциальных нелегалов» (а их они видят в каждом въезжающем), своего рода, гарантии денежной состоятельности у себя на родине. К таким документам относятся:

  • справка о зарплате;
  • выписка из банка;
  • налоговые декларации для ИП, ценные бумаги, справки о покупке валюты, чеки и другие документы, подтверждающие ресурсы.

На этом видео рассказано, где проще получить шенгенскую визу.

Кто обязан предоставлять отчет о движении средств по зарубежным счетам в банках

С 1 января 2015 года обязанность по представлению налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами и указанием остатков по счетам распространяется на:

  • на физических лиц – резидентов РФ (до вступления в силу Постановление Правительства РФ от 25.07.2015 № 761 и с момента вступления в силу Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365);

    Примечание: с 02.08.2019 (Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ):

    • отменяется для граждан-резидентовтребования предоставлять налоговым органам отчет о движении средств по счету, открытому в банках, расположенных в государствах – членах ОЭСР или ФАТФ, участвующих в обмене финансовой информацией, если общая сумма зачисленных (списанных) денежных средств на такой счет за отчетный год не превышает 600 000 руб. или эквивалентную сумму в иностранной валюте;

    • снимаются ограничения на переводы гражданами-резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в оплату переданных им товаров, выполненных для них работ, оказанных им услуг резидентами, срок пребывания которых за рубежом в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней и которые занимаются деятельностью без образования юрлица, на счета таких лиц, открытые в банках за рубежом.

  • физических лиц – ИП;

  • на юридических лиц – резидентов РФ.

Такая обязанность (новая для физлиц – действующая до вступления в силу Постановление Правительства РФ от 25.07.2015 № 761, а также с момента вступления в силу Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365) установлена пунктом 7 статьи 12 Федерального закона № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” в редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ, которая вступила в силу 01.01.2015.

Постановлением Правительства РФ от 25.07.2015 № 761 уточнен круг резидентов, на которых распространяется порядок представления налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ. В качестве таких лиц определены юридические лица – резиденты и индивидуальные предприниматели – резиденты.

Напомню, что как до, так и после указанных выше изменений резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов за рубежом не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов).

Новые требования о представлении отчетов распространяются только на физических лиц – резидентов. Нерезиденты от такой обязанности освобождены.

При этом (как подтверждает сама ФНС в своем Письме от 03.09.2014 № ОА-3-17/2962) понятия “налоговый резидент” и “резидент в целях применения положений валютного законодательства” не совпадают.

В Письме ФНС России от 16.07.2017 № ЗН-3-17/5523@ налоговики выразили мнение о том, что валютные операции со средствами на счетах в банках, расположенных за пределами РФ, по которым не представлены в налоговые органы уведомления и отчеты, будут являться незаконными.

Что собой представляет выписка из банка

Банковская выписка выдается заявителю в отделении родного банка по паспорту гражданина РФ. Главное, что нужно от заявителя, сообщить куда пойдет справка, далее сотрудник банка сделает все сам. За документ с мокрой печатью придется заплатить рублей 200, но это небольшая сумма по сравнению с тратами на визу.

Банковская выписка должна содержать сведения за последние 3 месяца всех исходящих и входящих операций.

Образец выписки из банка

Образец выписки из банка

Таким образом консул сможет посмотреть, как происходило движение средств на личном счете. Увиденная картина исключит у сотрудника посольства сомнения по поводу создания счета только для одобрения визы. Такая практика не единожды встречалась среди россиян, когда люди одалживали деньги, переводили на свою карту, а после получения выписки из банка, возвращали средства владельцу.

На сегодняшний день для оформления шенгенской визы по меркам европейских стран будет достаточным, если оборотная сумма в день составит 70-80 евро в день (не важно в какой валюте). Тогда получится, что остаточные средства банковской карты должны выходить соизмеримыми сумме дневных норм за весь период поездки.

При получении справки из банка для оформления визы в Испанию, рассчитывайте, что сумма на счете должна быть из расчета 74 евро в день на одного человека.

Полученная справка о доходе должна информировать об:

  1. количестве денежных средств;
  2. остаточной сумме на счете.

Нелишним станет наличие двух колонок дебета и кредита, о списании и зачислении денежных средств. Обязательно не забудьте проверить общую информацию, правильно ли указаны все ваши данные!

Как получить справку о доходе для получения визы в посольстве Германии рассказано на видео.

Устаревшие сведения справки, датированные более месяца назад на момент сдачи в консульство, автоматически считаются недействительными. Поэтому постарайтесь получить выписку из банка для оформления визы не ранее чем за 30 дней до подачи документов на визу.

Не забывайте, что на процедуру сбора данных может уйти от 3 часов до 3 суток. Важно напомнить, что некоторые банки выдают справки о финансах только на русском языке. В такой ситуации обязательно потребуется перевод текста.

Выписка должна содержать:

  • персональные данные клиента (Ф. И. О., дату рождения, адрес);
  • название кредитной организации, в которой открыт счет;
  • реквизиты и дату открытия счета;
  • данные об остатке денежных средств либо перечень всех операций со счетом;
  • дату выдачи выписки.

Справка о движении средств на счете

Документ оформляется на фирменном бланке банка и заверяется печатью, поэтому при получении выписки через мобильные приложения банков, например в Сбербанк Онлайн, требуется посещение офиса, чтобы ее заверить. Возможно, потребуется перевод документа на английский язык, если банк не предоставляет выписку на нем.

Кто такие налоговые резиденты и резиденты по валютному законодательству

Зачастую люди путают понятия “налоговый резидент” и “резидент в целях применения положений валютного законодательства”, что может повлечь неблагоприятные последствия.

Определение статуса налогового резидента связано с определением налоговой ставки и последующей обязанностью налогового агента или самого налогоплательщика исчислить и уплать НДФЛ с полученных им доходов за соответствующий налоговый период.

Определение статуса валютного резидента важно с точки зрения соблюдения законодательства РФ о валютном контроле.

Примечание:

с 01.01.2020:

  • налоговые резиденты РФ могут переводить в безналичной форме иностранную валюту со счетов в российских банках на зарубежные счета лиц, которые находятся за пределами РФ больше 183 дней в году, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юрлица по закону страны пребывания. Перевод средств возможен за переданные товары, объекты интеллектуальной собственности, выполненные работы или оказанные услуги;

  • физлица-резиденты могут зачислять деньги, полученные от нерезидентов, на собственные иностранные счета в банках, расположенных на территории стран, входящих в ФАТФ или ОЭСР по сделкам:

    • от продажи внешних ценных бумаг, прошедших листинг на российской или иностранной бирже;

    • доходов от передачи средств и ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту (либо возвращаемых управляющим).

  • Физлица-резиденты, которые получили доход от нерезидента от продажи драгметаллов, могут зачислить его на счет в банке в любом иностранном государстве, минуя счет в уполномоченном банке;

  • физлица-резиденты могут не подавать в налоговую регулярные отчеты о движении денег на зарубежных счетах, если одновременно выполняются два условия:

    • счет открыт в государстве – члене ФАТФ или ОЭСР, участвующем в автоматическом обмене финансовой информацией с Россией;

    • размер денежных средств, зачисленных на зарубежный счет, не выше 600 000 рублей либо эквивалента в иностранной валюте;

  • необязательно возвращать в Россию средства по внешнеторговым договорам, где сумма обязательств номинирована и расчеты с нерезидентом осуществляются в рублях.

с 01.01.2018:

  • физлицам-резидентам разрешено зачислять на свои счета в зарубежных банках средства от продажи транспортных средств и недвижимости, зарегистрированной на территории государства, которое присоединилось к соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией;
  • физлица-резиденты, которые более 183 дней в году проживают за пределами России, больше не должны представлять в налоговые органы уведомления о зарубежных счетах (вкладах), а также отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам);
  • граждане, преимущественно проживающие за границей, смогут свободно осуществлять валютные операции через свои зарубежные счета.

Согласно пункту 6 части 1 статьи 1 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле” под резидентами понимаются:

  • физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
    (в ред. Федерального закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)

  • постоянно проживающие в России на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

  • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

  • находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов – юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ;

  • дипломатические представительства, консульские учреждения РФ, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства РФ и представительства федеральных органов исполнительной власти , находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
    (в ред. Федерального закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)

  • Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Законом N 173-ФЗ и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Согласно пп. 6 п. 1 ст. 1 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” физические лица – граждане РФ не являются резидентами, если:

  • постоянно проживают в иностранном государстве не менее одного года183 дней (в том числе имеют выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство);

  • временно пребывают в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности данных виз с общим сроком действия не менее одного года.

Справка о движении средств на счете

Таким образом, физическое лицо – гражданин РФ, имеющий статус постоянно проживающего за рубежом и без перерывов обладающий им более года183 дней, становится нерезидентом. При этом законодательством не разъяснено, должно ли физическое лицо проживать в иностранном государстве в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря) или могут быть учтены любые 12 (следующих подряд) месяцев; прерывается ли постоянное проживание, если физическое лицо на несколько дней приезжало в Россию, и др.

МИД России в Письме от 11.09.2012 N 7695/дэс разъясняет: правовой статус гражданина РФ, постоянно проживающего в иностранном государстве, должен определяться в соответствии с законодательством иностранного государства, поскольку в действующем российском законодательстве данное понятие не раскрывается.

В связи с этим в силу чрезвычайного разнообразия существующих в различных странах законов и правил, регулирующих правовое положение иностранных граждан, говорить о каком-либо обобщенном перечне документов, которыми может подтверждаться постоянное проживание (временное пребывание) гражданина России за рубежом, не представляется возможным. Они, равно как и требования к их оформлению, устанавливаются законодательством каждого конкретного иностранного государства.

В Законе “О валютном регулировании и валютном контроле” указано, что к нерезидентам относятся физические лица РФ, имеющие выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство. Чтобы получить такой документ, постоянное проживание в некоторых иностранных государствах не менее одного года при определенных обстоятельствах не требуется.

Следовательно, на сегодняшний момент определение резидентства для целей валютного контроля ввиду неурегулированности данного вопроса, скорее всего, опирается на формальный признак – есть вид на жительство (либо рабочая (учебная) виза со сроком действия не менее одного года) или нет.

Ввиду изменения статуса Крыма и Севастополя в Письме от 07.08.2014 № 12-1-4/1871 “О применении валютного законодательства” Банк России сообщил: требования ч. 7 ст. 12 Закона “О валютном регулировании и валютном контроле” в отношении счетов резидентов в банках, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя, не применяются.

По мнению ФНС России (Письмо ФНС России от 20.07.2016 N ОА-3-17/3315@), статус нерезидента для граждан Российской Федерации начинает действовать:

  • для лиц, постоянно проживающих в иностранном государстве, – после одного года, исчисляемого с момента, как лицо получило право на постоянное проживание в иностранном государстве, подтвержденное документом уполномоченного государственного органа соответствующего иностранного государства, в том числе видом на жительство, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался;
  • для лиц, временно пребывающих в иностранном государстве на основании рабочей визы или учебной визы – после одного года непрерывного пребывания, исчисляемого с момента выезда из Российской Федерации, и только в период нахождения за пределами территории Российской Федерации.

Статус нерезидента, прерванный возвращением на территорию Российской Федерации, может быть приобретен гражданином Российской Федерации вновь при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом “а” пункта 6 части 1 статьи 1 Закона N 173-ФЗ.

Учитывая изложенное, у физических лиц – нерезидентов, являющихся гражданами Российской Федерации, не возникает обязанности, установленной частью 7 статьи 12 Закона N 173-ФЗ. Однако при приобретении физическим лицом – нерезидентом, являющимся гражданином Российской Федерации, статуса резидента, на него распространяется обязанность, предусмотренная частью 7 статьи 12 Закона N 173-ФЗ.

Таким образом, по мнению ФНС России, физическое лицо обязано представить отчет за тот отчетный период (год), в котором оно приобрело статус валютного резидента.

Примечание: Федеральным законом от 28.12.2017 № 427-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” с 01.01.2018 предусмотрено следующее:

  • на иностранные счета резидентов РФ может быть разрешено зачисление денежных средств от продажи автомобилей и недвижимости;

  • исключается требование об обязательности представления физическим лицом – резидентом уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления;

  • расширяется перечень валютных операций, которые могут совершаться гражданами РФ при их нахождении за пределами территории РФ;

  • определяются отдельные особенности совершения валютных операций с использованием счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ сотрудниками дипломатических представительств, консульских учреждений РФ, постоянных представительств РФ при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях;

  • граждане РФ освободждаются от выполнения обязанностей по уведомлению налоговых органов об их счетах (вкладах), открытых в банках за пределами территории РФ, от ограничений на совершение операций, а также по представлению отчетов налоговым органам о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) физических лиц – резидентов, если срок пребывания граждан РФ за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней независимо от количества въездов на территорию РФ в таком календарном году и распространить это правило на граждан РФ, которые в 2017 году пребывали за пределами территории РФ в совокупности более 183 дней, а также применять в отношении счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте РФ, открытых гражданами РФ в банках, расположенных за пределами территории РФ, если такие счета (вклады) были закрыты по состоянию на 31 декабря 2014 года.

Требования к сумме свободных средств

Сумма средств

Сумма свободных средств.

Необходимая сумма свободных средств зависит от требований страны, которую турист планирует посетить. Для поездки в Грецию необходимо располагать 50 евро на каждый день пребывания.

Чтобы получить визу во Францию, требуется предъявить выписку с остатком не менее 50-60 евро на день. Чуть меньшая сумма требуется для одобрения визы в Германию — 45 евро.

Некоторые страны при расчете минимальной суммы учитывают количество туристов и сроки их пребывания. Так, чтобы получить испанскую визу, нужно располагать 64,5 евро ежедневно и не меньше 581 евро на всю поездку от 9 до 10 дней. Для посещения Италии на одного туриста необходимо выделить 280 евро на пятидневное пребывание в стране и 215 евро для двух и более человек.

Для поездки в США и Канаду выписка из счета или о движении денежных средств может не понадобиться, но желательно подтверждение способности оплатить авиабилеты, аренду жилья и наличия суммы на повседневные расходы не менее 1500 долларов в месяц.

Общим требованием большинства консульств является представление оригинала документа о состоянии счета на родном или на английском языке. Но в некоторых странах могут быть дополнительные требования. Например, для итальянской визы важно указать в выписке полные реквизиты банка и заверить ее круглой печатью и подписью. Консульство Франции требует указывать адрес и контактный телефон банка или его филиала, в котором ведется счет туриста.

Полезные ссылки по теме “Отчет о движении средств по зарубежным счетам в банках – порядок, сроки и форма предоставления”

  1. Что такое инвестиционное страхование жизни

  2. Блокировка счета

  3. Если банк не отдает вклад

  4. Что такое криптовалюта и биткойн

  5. Доступ к банковской ячейке, если у банка отозвана лицензия

  6. Какие налоги надо платить с доходов на ФорексКакие налоги надо платить с доходов на Форекс

  7. Когда и о чем надо сообщать в ФНСКогда и о чем надо сообщать в ФНС

  8. Отчет о движении средств по зарубежным счетам в банках – порядок, сроки и форма предоставления

  9. Ставка рефинансирования ЦБ РФ

  10. Ключевая ставка ЦБ РФ

  11. Черынй список банков

  12. Электронные деньги

  13. Закон “О национальной платежной системе”

  14. Как получить страховое возмещение по вкладу

  15. Новая купюра номиналом 100 рублей (Олимпийская – Сочи 2014)

  16. Новая купюра номиналом 200 рублей

  17. Новая купюра номиналом 1 000 – рублей

  18. Новая купюра номиналом 2 000 рублей

  19. Новая купюра номиналом 5 000 рублей

  20. Новая купюра $100

  21. Как отличить настоящую купюру от поддельной

  22. Особенности кредитного договора

  23. Банковские комиссии

  24. Образец претензии банку о возврате незаконных комиссий

Альтернативные способы подтверждения платежеспособности

При отсутствии возможности представить банковскую выписку консульство может рассмотреть:

  1. Справку с места работы.
  2. Письмо от спонсора.
  3. Квитанцию о покупке валюты.
  4. Дорожные чеки.
  5. Чек из банкомата.
Образец справки

Справка с места работы.

Данный документ может служить подтверждением платежеспособности туриста в случае его официального трудоустройства и достаточного размера оклада за последние полгода. Указанная сумма заработной платы не должна быть менее, чем того требует консульство, в связи с чем предъявление документа с указанием минимального размера оплаты труда нецелесообразно.

Такая справка входит в стандартный перечень документов для получения визы в Республику Кипр.

Письмо от спонсора

Письмо от спонсора используется для получения визы, если турист не может самостоятельно подтвердить платежеспособность.

В качестве спонсора выступает человек, который в состоянии подтвердить свое материальное положение и планирует отправиться с туристом в поездку, является его близким родственником или принимающей стороной в стране пребывания.

В этом случае представляется соответствующим образом оформленное спонсорское письмо и документы, подтверждающие состоятельность спонсора.

Приобретение валюты

Виза

Оформление визы.

Справка и квитанция о совершении обменной операции могут служить доказательством платежеспособности туриста.

Форма отчета о движении денежных средств по зарубежным счетам в банках утв. Постановлением Правительства РФ от 25.07.2015 № 761

В этом случае для одобрения визы необходимо предъявить оригинал чека о покупке иностранной валюты на достаточную сумму.

Чаще в таких операциях участвуют евро или доллар, но можно приобрести национальную валюту страны пребывания.

Справка об обмене валюты для визы должна быть заверена печатью и выдана на имя человека, оформляющего визу.

Квитанция, предъявляемая на сумму, меньшую, чем требует принимающая страна, не будет рассмотрена. Например, для оформления Шенгенской визы нужно предъявить документы о приобретении не менее 250 евро вне зависимости от планируемых сроков пребывания.

Дата обменной операции должна быть приближенной ко времени оформления визы.

Дорожные чеки как альтернативный способ подтверждения материального положения туриста стали использоваться гораздо реже в связи с распространением банковских карт. Но ряд иностранных государств все еще считают, что дорожные чеки от таких компаний, как American Express, Visa, Thomas Cook, служат достаточным доказательством требуемого уровня платежеспособности.

Такие чеки можно приобрести в любом банке, который предоставляет подобные услуги, но лучше обратиться в самый крупный и надежный. В этом случае можно не опасаться наступления банкротства или возникновения других проблем у выбранного банка. Также турист может использовать дорожные чеки в качестве платежного средства при расчетах за товары и услуги. Данная практика применяется в 150 странах мира.

Иногда справку об остатке денежных средств и их движении на счете можно заменить выпиской для визы из банкомата. Этот документ представляется в визовом центре в день обращения. Выписка из банкомата принимается при получении визы в Австрию, Испанию или Италию. Но могут возникнуть проблемы при посещении Франции или Германии, поэтому стоит оформить справку об остатке на счете или движении денежных средств.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector