Инфопортал
Назад

Банковская выписка по расчетному счету: что это такое, форма, содержание, образец

Опубликовано: 18.02.2020
0
3

Как оформляются банковские выписки

Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.

Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.

https://www.youtube.com/watch?v=NOTzldX-2pc

Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.

  1. для получения визы;
  2. для получения кредита;
  3. для подтверждения сделки;
  4. для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности.

Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.

1

номер счета, по которому сформирована выписка;

2

остаток средств по предыдущей выписке и ее дата;

3

номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства;

4

реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета);

5

назначение исходящих и входящих платежей;

6

общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства);

7

конечный остаток на счете на дату формирования выписки.

Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.

Оформление выписок (в зависимости от финансово-кредитного учреждения) может различаться, а вот наполнение остается неизменным.

Банковская выписка по расчетному счету: что это такое, форма, содержание, образец

В состав документа входит:

  • ФИО держателя р/с.
  • Название банковского учреждения, его БИК и корсчет.
  • Денежная единица, в которой открыт счет.
  • Список операций по приходу/расходу средств. Здесь же прописывается дата, время и сумма транзакции. При совершении безналичного платежа — р/с отправляющей и принимающей стороны.
  • Номер счета, по которому выдан отчет.
  • Заключение по приходу и расходу, а также остаток средств на момент выдачи.

Если выписка по расчетному счету передается бухгалтеру на рассмотрение, требуются:

  • Бумаги, оформленные финансово-кредитной организацией.
  • Свидетельства, которые выступают в роли основы при начислении средств.

После получения документа бухгалтер в тот же день сверяет поступившую информацию.

Банковская выписка является важнейшим подтверждением всех осуществляемых транзакций по счету. Документ первичной бухгалтерской отчетности подлежит выдаче на руки клиенту банка, копируя все записи финансовой организации о состоянии счета и выступая основанием для налогового и бухгалтерского учета.

Деятельность банковских организаций направлена на предоставление финансового обслуживания компаниям и частным лицам. Любой гражданин может иметь расчетный счет в выбранном банке, а также привязанную к нему пластиковую карту, все транзакции по которым отражены в выписке.

Не существует единого бланка выписок по расчетному счету – каждое банковское учреждение оформляет отчетный документ с использованием собственных программ и алгоритмов. К обязательным требованиям относится наличие следующей информации:

  • номер клиентского счета;
  • сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету;
  • указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период;
  • реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров;
  • указания назначений платежных операций;
  • итоговые суммы зачисленных и списанных средств;
  • остаток денежных средств по счету на дату составления документа.

При формировании отчета, банк для удобства восприятия информации стороной-получателем отражает расходные операции в графе «Дебет», приходные – в ячейке «Кредит».

Как правило, банковская выписка о движении средств по счету клиента не заверяется подписью и печатью учреждения. Заверение необходимо, если документ предназначен для предоставления в налоговый орган.

Отчет банка о расходно-приходных операциях по счету клиента составляется в виде таблицы с графами, отражающими даты транзакций, их суммы, назначения и прочие параметры.

Являясь первичным документом бухгалтерской отчетности, выписка используется для расчета налогооблагаемой базы, а также наглядно демонстрирует финансовое состояние компании.

Получить информацию о движении средств по счету можно в личном кабинете системы интернет-банкинга, при личном посещении банка либо через банкомат – при наличии привязанной к счету пластиковой карты.

Типичный образец банковской выписки может содержать следующие блоки:

  • дату проведения операции;
  • код вида транзакции;
  • номер входящего платежного поручения;
  • БИК и номер корсчета банковской организации;
  • номера расчетных счетов контрагентов;
  • итоговые суммы дебетовых и кредитных показателей по счету.

Пара примеров заполнения выписок из Московского банка и Внешторгбанка

Нормативное обоснование

Банковская выписка по расчетному счету: что это такое, форма, содержание, образец

Согласно ст. 9 ФЗ № 129, регламентирующего ведение бухучета, любая организация обязана документально подтверждать все осуществляемые финансовые операции. Несмотря на то, что банковские выписки не фигурируют напрямую в нормативном определении, они, тем не менее, полностью отвечают его реализации.

Кроме того, обязательства банковских структур регулируются положениями ФЗ № 395-1 «О деятельности банков». Ст. 31 обязывает финансовые учреждения документировать все расчеты в соответствии с нормами Центробанка РФ. В соответствии со ст. 40.1., предусматривается хранение банками информации обо всех произведенных операциях на протяжении 5 лет с обеспечением доступа к документам.

Как получить выписку с расчетного счета

Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.

Получить выписку можно:

  • на руки в отделении банка;
  • по почте;
  • по электронной почте;
  • в режиме онлайн.

Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:

  • в офисе банка;
  • в онлайн-кабинете;
  • по телефону;
  • через SMS;
  • через банкомат.

В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.

1

Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических;

2

период, за который требуется выписка;

Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).

Все варианты получения выписки банка с расчетного счета:

  • Через СМС (при подключенной услуге СМС-информирования).
  • Через интернет-банкинг.
  • По запросу в банковском учреждении. Документ может заверяться печатью и подписью (при необходимости). Время оформления — 3-5 дней.
  • По почте (в том числе электронной). Для этого подается заявление на ежемесячное информирование.
  • Через банкомат (в случае, когда счет закреплен за карточкой). Данные выдаются за последнюю неделю (за услугу придется заплатить).
  • По телефону, позвонив в контактный центр банка. Достаточно набрать номер, сказать паспортные данные и получить информации (выдается бесплатно).

Периодичность и форма предоставления выписок по расчетному счету устанавливается банком самостоятельно, в соответствии с собственным регламентом и действующим законодательством.

Регулярные отчеты о движении денежных средств по счету предоставляются банковским учреждением следующими способами:

  • лично клиенту при посещении финансовой организации;
  • почтовым отправлением;
  • посредством электронной почты;
  • в онлайн-формате.

Срочные выписки оформляются:

  • менеджером банка при личном обращении;
  • в личном кабинете пользователя на официальном сайте учреждения;
  • в телефонном режиме;
  • посредством смс;
  • с использованием банкомата.

Для получения срочной выписки потребуется предоставить в банк соответствующее заявление. Кроме того, необходимо учитывать наличие комиссий за формирование выписок по требованию, которые могут быть предусмотрены банковскими тарифами.

Стандартное заявление на предоставление выписки содержит:

  • ФИО, адрес регистрации – для частных лиц, полное и сокращенное наименования – для организаций;
  • указание запрашиваемого временного периода;
  • причину заявления;
  • дату документа, подпись заявителя.

В случае утери клиентом оригинальной выписки, банк может по запросу предоставить копию документа.

Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации

Перечень ситуаций, когда юридическому лицу требуется получить документальное подтверждение наличия и общего числа открытых расчетных счетов, включает:

  • подготовку бизнес-плана;
  • переговоры с партнерами по бизнесу;
  • участие в тендере;
  • оформление кредита;
  • судебный или прокурорский запрос;
  • ликвидацию или реорганизацию компании.

В случаях, когда необходимо получение расширенных сведений о движениях по счету, финансовое учреждение дополняет отчет следующей информацией:

  • географическое местоположение проведенных транзакций с указанием адресов компаний и терминалов;
  • перечень контрагентов с указанием их наименований;
  • размеры удержанных банком комиссионных сборов.

Получить расширенную выписку можно в отделении банка, оплатив небольшой комиссионный сбор, либо бесплатно в личном кабинете пользователя интернет-банкинга.

1

при переговорах с инвесторами;

2

для разработки бизнес-плана;

4

для заявки на кредит для предприятия;

5

по запросу суда или прокуратуры;

6

во время ликвидации или реорганизации юридического лица.

Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:

  • места проведения операций (терминалы, адреса организаций);
  • наименования контрагентов;
  • суммы комиссии банка.

О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.

Обработка выписки с расчетного счета

Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.

1

подбор и приложение к выписке всех документов, обосновывающих сделку;

2

сверка данных выписки (особенно сумм) с приложенными первичными документами;

3

сообщение об обнаруженных ошибках в банк;

4

проставление на полях выписки кодов бухсчетов (по 51 «Расчетный счет»);

5

указание на подтверждающих документах порядковых номеров операций по выписке.

Когда анализ завершен, выписка подшивается к первичным документам.

Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:

  • позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки;
  • автоматизируют бухгалтерский учет;
  • делают проще прохождение проверок;
  • способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов.

Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.

Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.

Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.

Порядок получения документа

При получении банковского отчета о приходно-расходных операциях по счету, бухгалтер предприятия проводит проверку и обработку документа в соответствии с установленным порядком:

  1. Выборка и приложение к отчету всех документальных подтверждений.
  2. Сверка отчетной информации с первичной документацией. В случае обнаружения ошибок – немедленное сообщение в банковскую организацию.
  3. Проставление отметок, указывающих на коды бухгалтерских счетов.
  4. Подбор первичных документов согласно обозначенной в выписке очередности проведения транзакций.

По окончанию обработки выписки необходимо подшить к первичной документации.

Первичный анализ банковских отчетов по счету позволяет:

  • контролировать текущее состояние счета, внося своевременные корректировки в его функционирование;
  • автоматизировать бухгалтерский учет в компании;
  • удобно архивировать и систематизировать документооборот.

Клиентам и государственным органам выписки по расчетным счетам выдают бесплатно. Комиссия может удерживаться банком за пересылку или изготовление документа на

бумаге. В 2019 году плату взыскивают редко. Однако сама информация раскрывается безвозмездно.

Корпоративным клиентам предложено несколько способов получения данных:

  1. Запрос онлайн-выписки. Это самый простой и доступный вариант. Воспользоваться методом могут компании, подключенные к системе дистанционного управления счетом. Обработка запроса занимает несколько секунд.
  2. Оформление документа в офисе. Банковские работники выдадут выписку по первому запросу уполномоченного лица. Явиться в территориальное подразделение может директор ООО либо доверенный представитель.
  3. Обращение к услугам посредника. Получить выписку по расчетному счету позволяют многочисленные бухгалтерские программы. Так, опция есть в системе «1С». Информационный продукт успешно интегрируется с банковскими приложениями, что существенно упрощает обмен данными.

Налоговые органы запрашивают отчеты через защищенную электронную систему. Сведения передаются в контролирующий орган с учетом ст. 86 НК РФ. Клиента о направлении данных не уведомляют.

Таким образом, банковская выписка – это сводные данные о безналичных расчетах компании. Используется документ в целях бухгалтерского и налогового учета. Информация необходима для оценки надежности, финансовой стабильности предприятия и контроля. Унифицированная форма используется банками лишь при подготовке ответов на запросы налоговой службы.

В остальных случаях применяются адаптированные бланки, разработанные специалистами кредитной организации. Выписки могут быть полными и усеченными. Их выдают на бумажных носителях или в электронном формате. Получить достоверные сведения об операциях бизнесмены могут через виртуальную систему «Клиент-Банк», мобильные приложения или бухгалтерские программы.

Электронные выписки

Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?

Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.

Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.

Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.

В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:

  • растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде;
  • крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания.

Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.

Законы РФ предоставляют компаниям право самостоятельно решать – хранить или не хранить бумажные версии предоставленных банком электронных отчетов о движении средств по счету.

Популярность электронного документооборота обусловлена увеличением числа банковских учреждений, предоставляющих финансовые услуги дистанционно, а также спецификой работы крупных организаций, которые при наличии нескольких расчетных счетов ежедневно оперируют безналичными расчетами.

Между тем, несмотря на постепенный полный переход бизнеса в онлайн-формат, во избежание потери информации, рекомендуется сохранять резервные копии документов на других электронных или бумажных носителях.

Хранение выписок: сроки

Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.

Организации обязаны сохранять первичную бухгалтерскую документацию, включая выписки, не менее 5 лет. Однако в некоторых случаях, в зависимости от специфики бизнеса, рекомендуется обеспечить сохранность банковских отчетов на протяжении 10 и более лет.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector