Инфопортал
Назад

Управление кредитными рисками в коммерческом банке

Опубликовано: 06.04.2020
0
6
СодержаниеПоказать

Введение

Ключевой принцип в работе
коммерческих банков – стремление к             получению прибыли. Его обычно
ограничивает ожидание возможных             убытков. Это связано с наличием
риска как стоимостного выражения  вероятностного события, ведущего к финансовым
потерям. Риски тем  больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль.

Доходность – важнейший критерий
для принятия решений о вложении             средств в тот или иной вид активов.
Однако повышение доходности и             снижение рисков – две противоположные
задачи. Обычно высокую прибыль             приносят операции, связанные с
высоким риском, а низкий риск  сочетается с незначительными доходами.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Понятие риск очень многогранное
и его определяют по-разному. В самом             широком смысле риском
называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в
будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет
событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е.

Кредитный риск, обусловленный
неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями
договора, является основным             риском, с которым сталкиваются банки в
процессе своей деятельности.

Этот риск возникает при
совершении кредитных операций, а также при             сделках с ценными
бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче             банком гарантий,
акцептов и прочих операциях.

·  
во-первых, их
успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению
надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их
разорение и банкротство;

·  
во-вторых, банки
призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования,
инвестиций в развитие экономики страны;

·  
в-третьих, эта деятельности
при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам,
заемщикам и обществу в целом.

Кризис многих российских
банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по
кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками.
Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная
кредитная политика банкиров, упрощенно понимающих специфику банковского
кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

Кредитные операции всегда связаны с высоким кредитным риском. Это
определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка,
в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то,
что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка[1].

Степень риска должна соответствовать
обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и
административных издержек банка. В связи с этим перед российскими коммерческими
банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заёмщиков возникла
необходимость планирования своей кредитной деятельности.

Они должны научиться
управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально
возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить
кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных
операций. Все эти и другие аспекты кредитования фиксируются в кредитной
политике коммерческого банка.

Целью данной работы является анализ управления кредитными рисками коммерческого
банка с целью его совершенствования.

·  
изучить процесс
кредитования коммерческими банками и проанализировать возникающие при этом
кредитные риски;

·  
рассмотреть
возможность управления  кредитными рисками коммерческих банков;

·  
проанализировать
политику коммерческого банка в области кредитования и управления рисками;

·  
выявить основные
проблемы кредитования и управления кредитными рисками, дать рекомендации по их
совершенствованию.

Структура дипломной работы обусловлена поставленным цели и задачам и
состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

https://www.youtube.com/watch?v=ytabouten-GB

Глава 1.
Теоретические аспекты управления кредитным риском

1.1  Понятие
и сущность кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в
области кредитных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих
снижение рисков[2].

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике
именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно 
не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в
силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним
предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями
является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого
коммерческого банка.

 Кредитная политика банка – краеугольный камень банковского бизнеса. 
Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют успех
деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно
построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка[3].

Кредитная политика – основная составляющая часть банковской            
политики, которая включает в себя также депозитную политику, кадровую политику,
техническую и прочие.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлеченных
ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения,
процентной политике, формированию резервов, списанию безнадежных долгов,
пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестированию
средств в перспективные проекты, в том числе государственные коммерческие
проекты, участию в капитале других кредитных учреждений или предприятий-партнеров
и т. д.

Цель кредитной политики банка – обеспечение ликвидности, формирование
качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение
прибыли.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Реализуя собственно цель создания банка – получение прибыли,            
кредитная политика направлена на получение положительного сальдо между доходом
от размещения активов и возникающей задолженностью по привлекаемым ресурсам
банка. Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков
привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловливает ликвидность баланса
банка[4].

Поддержание текущей и долгосрочной ликвидности – залог финансовой
устойчивости банка. Прямая ответственность по этой работе возлагается непосредственно
на руководителей.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в            
стране, финансовой политики государства, денежно-кредитной политики            
Центрального банка, конкретно политики в области создания резервов            
по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам,            
отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого
финансового плана банка и пр.

Кредитная политика  банков всегда имеет индивидуальный
характер: цели, задачи, приоритеты кредитной политики определяются
непосредственно руководителями банка и зависят от различных факторов[5]. Тем не менее общим для
банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке,
завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде
всего             правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на
его             основе кредитные операции банка.

·  
кредиты, по
которым срок оплаты не наступил;

·  
кредиты, подлежащие
к оплате в настоящее время;

·  
кредиты просроченные;

·  
кредиты,
подлежащие списанию как безнадежные долги;

·  
кредиты пролонгированные
и т. д[6].

 Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации
регулировать потоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения
регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и
по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной политики
банка. Они представляют собой операции, связанные с выдачей            
кредитов, составлением договоров, проведением анализа кредитоспособности
заемщиков, регулированием взаимоотношений с должниками и т. п.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsen-GB

За проведение кредитных операций в банках отвечают создаваемые в них
кредитные отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны             с
привлечением межбанковских кредитов- казначейства.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно
оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие
предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Вид кредита

В конце работы, нельзя не
сказать о зарубежном опыте тщательного отбора потенциальных кредитных клиентов.

1. Характер заемщика
(character), т.е. имеется в виду его репутация, степень ответственности,
готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как
заемщик (фирма или частное лицо) относится к своим обязательствам, были ли у
него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире.

2. Финансовые возможности (capacity),
т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последние несколько месяцев или
лет в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

3. Капитал, имущество
(capital), т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать
его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита, определение
структуры капитала, соотношение с другими статьями активов и пассивов;

4. Обеспечение
(collateral), т.е. его достаточность, качество и степень реализуемости залога в
случае непогашения ссуды. Обеспечение кредита дает возможность преодолеть
слабость других критериев оценки кредитного риска, однако в любом случае банкир
всегда должен помнить одно правило: никогда не предоставлять кредит на основе
только залога или гарантии.

5. Общие экономические
условия (conditions), т.е. выяснение текущего состояния экономики
соответствующего региона или страны, а также непременно – экономики отрасли, к
которой принадлежит заемщик.

В качестве одного из
вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим
банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой
систему оценки, построенную на  коэффициентах.

Каждый из показателей
оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К
этому итогу добавляются литеры А, Б, С, и Д  в зависимости от достаточности
собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного
капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения – 20%. Сумма
баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента.

Учитываются также и
данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела В первом
предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса.
каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом
кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении
предприятий.

Третий раздел
классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все
случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих
банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает
пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах
в течение года.

Четвертый раздел
картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные
бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.

Таким образом, зарубежные
банки, по моему мнению, используют более тщательный подход к анализу
кредитоспособности предприятия, основанный не только на анализе финансового
состояния заемщика, но и его репутации, оценке руководителя
предприятия-заемщика, обеспечению кредита, состоянию экономики отрасли
заемщика.

Заключение

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев,
который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с
кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  не
возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу
его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним
предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями
является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого
коммерческого банка.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrighten-GB

Цель кредитной политики
банка – обеспечение ликвидности,             формирование качественного
кредитного портфеля, эффективное  размещение ресурсов и получение прибыли.

Применение методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств,
гарантий, страхование и т.д.)    –  выбор форм обеспечения возвратности кредита
– дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с
банком, могут получить банковский кредит – кредит без обеспечения, единственной
гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения
заемщика.

В
настоящее время не существует специального кредитного законодательства. Система законодательства,
регулирующего кредитные отношения, построена по иерархическому признаку: первую
ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ,
обладающая высшей юридической силой.

Вторая
ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с
Конституцией и регулируют сложные отношения, возникающие в процессе осуществления
хозяйственной деятельности. На следующей ступени – носящие подзаконный характер
Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.

Нормативно-правовые
акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также
применяются в сфере регулирования кредитных отношений и занимают следующую
ступень в общей иерархии.

•  рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

•  изучение кредитоспособности клиента;

•  подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

•  формирование резерва на возможные потери по ссудам;

•  контроль банка за выполнением условий договора и погашени­ем кредита
(сопровождение кредита),

•  работа
банка с проблемными ссудами.

Как показал анализ регулирования, специфика современной практики
кредитования состоит в том, что нормативные документы в области кредитования
практически отсутствуют. Из документов, регламентирующих кредитную
деятельность, следует особо выделить Положение от 31 августа 1998 г. № 31   – «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и
их возврата (погашения)» и Методические рекомендации по его применению от 5
октября 1998 г.

№ 237 – Т, а также Положение от 26 июня 1998 г. № 39 – П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением
денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам
бухгалтерского учёта». Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из
своего опыта, самостоятельно вырабатывает свои подходы, свою систему
кредитования, правила кредитования своих клиентов, формирует кредитный комитет
и определяет порядок выдачи кредитов.

ПромСтройБанк предлагает кредиты как юридическим, так и физическим
лицам.  Анализ кредитования лиц, осуществляемых банком, показал,  в общей сумме
банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля
по различным банкам колеблется от 75% и выше.

Так, структура
«кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный
вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов
составляет не более 50% а по результатам проведенного нами анализа, в
рассматриваемом  коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет
0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную)
кредитную политику.

В
целом, хочется отметить, что сегодня особое значение приобретает разработка
кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях
перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации
кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную
кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних
факторов, влияющих на работу данного банка.

Кредитная система – это важнейший ресурс экономического роста. Ее
укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области
экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки
сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их
деятельности.

новое
строительство, расширение производства, замену оборудования;  многие российские
предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане
финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса,
достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего
требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ и другие.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressen-GB

Все
перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной
корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования
их деятельности со стороны государства.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Adblock detector