Договор займа между генеральным директором и ООО (организацией): образец
Ограничения в договоре займа между ООО и директором
Договор с юрлицом составляют письменно. В соглашении нужно указать обязательные пункты, их называют существенными условиями. Без существенных условий суд посчитает договор недействительным. Обязательно указывают такие условия:
- кто с кем заключает сделку — ФИО гендиректора и реквизиты компании;
- сколько денег или какое имущество передает кредитор;
- когда заемщик возвращает долг;
- сколько процентов платит заемщик за пользование займом;
- как заемщик оплачивает долг — по частям или в конце срока соглашения.
Стороны по желанию указывают дополнительные условия. Например, предусматривают ответственность заемщика, если он не выплачивает проценты по займу вовремя.
https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru
Чтобы убедиться в надежности заемщика, кредитор просит предоставить обеспечение займа — залог или поручительство. Если заемщик не возвращает долг, кредитор забирает заложенное имущество или взыскивает деньги с поручителя. Стороны указывают в договоре реквизиты поручителя или перечень имущества, которое закладывает заемщик.
Чтобы гендиректор взял у компании в долг деньги или имущество, учредители и держатели акций собираются и договариваются об условиях займа. Когда условия всех устраивают, договоренность фиксируют в протоколе общего собрания. Один учредитель компании не может выдать заем без согласия остальных.
Заемщик, который берет в долг у организации, должен быть совершеннолетним гражданином России. Учредители компании могут спросить, куда он собирается потратить деньги. Если договор займа целевой, заемщик тратит деньги на определенные товары и не покупает ничего по усмотрению.
Для договора займа между ООО и гендиректором есть ограничения по сумме:
- Нельзя одолжить больше 100 000 рублей наличными. Если разбить долг на несколько договоров по 100 000 рублей, налоговый инспектор усмотрит в этом попытку обмануть закон и выпишет штраф — 50 000 рублей.
- Компания, которая одалживает больше 600 000 рублей, регистрирует заем в Федеральной службе финмониторинга. Если этого не сделать, придется платить штраф 200 000 рублей.
Если кредитор выдает не деньги, а имущество, заемщик возвращает его в том же состоянии, в котором брал. Нельзя вернуть деньги вместо имущества — налоговая считает такие действия сделкой купли-продажи и начисляет налог.
Это документ, по которому заимодатель (ООО) передает денежные средства или вещи, определяемые родовыми признаками в собственность заемщику (гендиректору), а он обязуется вернуть заем в той же сумме или в том же количестве и качественном состоянии.
Как правило, займы своим сотрудникам предполагают безвозмездность сделки. То есть договор займа с директором вероятнее всего будет беспроцентным. Займа денег по умолчанию всегда являются возмездными, если в них не указано обратное. При этом если не обозначен размер процентов, то он будет приравнен к ставке рефинансирования. Но безвозмездный заем от юридического лица физическому расценивается как полученная физлицом выгода и облагается налогом.
Вещевой заем напротив стандартно считается беспроцентным и чтобы сделать его возмездным, в условиях следует указать, что он процентный.
Форма
Договор займа директору от организации (ООО) всегда оформляется письменно, так как это договоренность между юридическим и физическим лицом. Устная форма будет признана недействительной, а ее участники не смогут ссылаться на показания свидетелей в случае разбирательства. Нотариальное заверения для рассматриваемой сделки необязательно.
Содержание
Существенные условия:
- предмет — вещи, определенными родовыми признаками или деньги;
- оценка, если речь идет о вещевом займе;
- обязательство погасить заемщиком долг в условленный срок или по требованию заимодавца.
https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru
К дополнительным можно отнести:
- срок, в течение которого долг должен быть погашен. Если договор между генеральным директором и ООО бессрочный, то на погашение задолженности отводится 30 дней с момента востребования заимодателем.
- Размер процентных начислений, при возмездном договоре.
Также указываются:
- время и место составления;
- реквизиты;
- права и обязанности участников;
- форс-мажорные обстоятельства;
- подписи участников.
Почему процентный заем выгоднее беспроцентного
Заемщик, который берет в долг и не платит проценты, получает материальную выгоду. По закону выгода равна ? ключевой ставки Центрального банка, то есть 5% от суммы займа. Заемщик ежемесячно платит 35% от материальной выгоды.
Если гендиректор занимает у компании 150 000 рублей, материальная выгода составляет 7500 рублей, а 35% от нее — 2625 рублей в месяц или 31 500 рублей в год. Эту сумму гендиректор платит в бюджет как налог на выгоду.
При процентном займе материальной выгоды нет, если процентная ставка минимум 5%. Тогда со 150 000 рублей гендиректор платит 7500 рублей компании за пользование займом. Это в четыре раза меньше, чем плата в бюджет по беспроцентному займу.
Приложения
Обязательным приложением будет акт приема-передачи денежных средств (вещей) или долговая расписка. Оба документа фиксируют получение заемщиком предмета займа с указанием времени и места, реквизитов и подписей сторон. Расписка отличается более свободным составлением и необязательностью подписи заимодателя — только должника. Несмотря на это, по юридической силе они равны и приравниваются к заемному договору.
https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru
Также могут прикладываться графики выдачи и возврата займа — бланки с таблицей, в которой отражаются дата и сумма очередного транша выдачи или возврата заемных средств. К сопутствующим документом также можно отнести дополнительное соглашение, протокол разногласий и протокол согласования разногласий.